Центральный районный суд г. Читы Забайкальского края

Решение по уголовному делу

Информация по делу

Дело № 1-14/2022 (1-448/2021)

75RS0001-01-2021-000340-44

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Чита 28 марта 2022 года

Центральный районный суд г. Читы Забайкальского края в составе:

председательствующего судьи Савченко Н.И.,

при секретаре судебного заседания Плотниковой А.С.,

с участием государственных обвинителей – старших помощников прокурора Центрального района г. Читы Круликовского М.О., Полончикова С.О., прокурора отдела прокуратуры Забайкальского края Зозулина А.В.,

подсудимых Юдаева А.В., Степанова Е.С., Кирилловой М.В., Паздникова В.И.,

защитников – адвокатов Карбушева А.Ю., Шматлай И.А., Шматлай К.А., Гарманова В.И., Филипповой Г.П., Воронина С.И., Ивановой Ю.В., Щелканова В.А.; общественного защитника Филиппова В.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Юдаева ФИО354, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего дочь Юдаеву Д.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего советником генерального директора АО «Читаэнергосбыт», не военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес> не судимого,

- в порядке ст. ст. 91,92 УПК РФ не задерживался, мера пресечения не избиралась,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

Степанова ФИО355, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего сына ФИО360 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего, являющегося Индивидуальным предпринимателем, военнообязанного, зарегистрированного по адресу: г. Чита, <адрес> проживающего по адресу: г. Чита, <адрес>, не судимого,

- в порядке ст. ст. 91,92 УПК РФ не задерживался, мера пресечения не избиралась,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

Кирилловой ФИО357, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, замужней, не имеющей малолетних, несовершеннолетних детей, работающей директором Регионального центра финансовой грамотности ФГБОУ ВО «Забайкальский государственный университет», не военнообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: г. Чита, <адрес>, не судимой,

- в порядке ст. ст. 91,92 УПК РФ не задерживалась, мера пресечения не избиралась,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

Паздникова ФИО358 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, разведенного, имеющего дочь ФИО97, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего первым заместителем генерального директора ФИО359", военнообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <адрес> не судимого,

- в порядке ст. ст. 91,92 УПК РФ не задерживался, мера пресечения не избиралась,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ :

Юдаев А.В. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

Степанов Е.С., Кириллова М.В., Паздников В.И., каждый, совершили пособничество в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступления совершены Юдаевым А.В., Степановым Е.С., Кирилловой М.В., Паздниковым В.И. при следующих обстоятельствах.

Юдаев А.В., являясь руководителем организации, находясь в г. Чита Забайкальского края, в период времени с 12.04.2017 по 26.07.2018, при пособничестве Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Решением Совета директоров единственного учредителя – отрытого акционерного общества (далее ОАО или АО) «<данные изъяты> в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края создана коммерческая организация - общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» (далее ООО «Коммунальник» или Общество).

<данные изъяты>», зарегистрированное и фактически располагающееся по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Забайкальского Рабочего, д. 94, а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, поставлено ДД.ММ.ГГГГ на учет в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) в налоговом органе по месту нахождения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по г. Чите (далее Межрайонной ИФНС России № по г. Чите) по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, и ему присвоен индивидуальный номер налогоплательщика №. В этот же день, ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании <данные изъяты>» за основным государственным регистрационным номером № В ходе деятельности Общества в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ созданы его обособленные структурные подразделения, которые поставлены на учет в территориальных инспекциях Управления Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю.

На основании решения Правления Фонда развития Забайкальского края, оформленного протоколом от ДД.ММ.ГГГГ №, единственным участником <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ является Фонд развития Забайкальского края (далее также Фонд).

Решением от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника ООО «Коммунальник» - Фонда развития Забайкальского края генеральным директором вышеуказанного Общества назначен Юдаев А.В., с которым Обществом, в лице директора Фонда развития Забайкальского края – единственного участника ООО «Коммунальник» Степанова Е.С., заключен трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ сроком на 3 года. На основании своего приказа от ДД.ММ.ГГГГ № Юдаев А.В. вступил в должность генерального директора ООО «Коммунальник» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о чем была уведомлена Межрайонная ИФНС России № по г. Чите.

Согласно Федеральному закону от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сведения о том, что Юдаев А.В. является руководителем <данные изъяты>» внесены налоговым органом в Единый государственный реестр юридических лиц.

Согласно п. 3.1 трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Юдаевым А.В., основными целями деятельности руководителя Общества являются среди прочих: достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности Общества за счет увеличения торгового оборота, чистой прибыли, притока капитала, объемов принадлежащего Обществу имущества, ценных бумаг, денежных активов, интеллектуальной собственности и т.д., а также благодаря постоянному снижению долговой нагрузки, расходов, обременений, оптимальной налоговой политике и т.д. (п.п. 3.1.1). В соответствии с п. 3.2 указанного трудового договора, руководитель Общества в рамках возложенных на него функций выполняет следующие обязанности: представляет интересы Общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами (п.п. 3.2.1); самостоятельно в пределах своей компетенции или после утверждения их органами управления Общества в порядке, предусмотренном Законом, Уставом Общества и внутренними документами Общества, совершает сделки от имени Общества (п.п. 3.2.2); распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом (п.п. 3.2.3); выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия (п.п. 3.2.4); издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества (п.п. 3.2.7); открывает в банках счета Общества (п.п. 3.2.9); осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом, за исключением полномочий, закрепленных за другими органами Общества (п.п. ДД.ММ.ГГГГ); а также в соответствии с п. 4.4 Устава руководитель Общества вправе: действовать без доверенности от имени Общества, представлять его интересы перед всеми третьими лицами, в том числе органами государственной власти и управления, муниципальными органами, судебными и правоохранительными органами, предпринимателями и физическими лицами (п.п. 4.4.1); заключать от имени Общества любые хозяйственные договоры (соглашения), подписывать векселя и иные обязательства Общества в пределах своей компетенции (п.п. 4.4.2); распоряжаться имуществом Общества в пределах своей компетенции (п.п. 4.4.3).

В соответствии с п. 19 Устава <данные изъяты> утвержденного решением от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника Общества: руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Единоличным исполнительным органом Общества (генеральным директором Общества), который подотчетен Общему собранию участников Общества и Совету директоров Общества (п.п. 19.1); генеральный директор Общества осуществляет руководство текущей деятельностью; права и обязанности генерального директора Общества по осуществлению руководства текущей деятельностью Общества определяются Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом и договором, заключаемым генеральным директором с Обществом (п.п. 19.3).

Согласно п. 19.5 указанного Устава генеральный директор Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе: представляет его интересы и совершает сделки (п.п. 19.5.1); выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия (п.п. 19.5.5); осуществляет мероприятия по привлечению финансирования для ведения основной деятельности Общества (п.п. 19.5.7); осуществляет иные полномочия и решает иные вопросы, не отнесенные Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества и Совета директоров Общества (п.п. 19.5.9).

На основании решения от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника ООО «Коммунальник» – Фонда развития Забайкальского края ООО «Коммунальник» реорганизовано путем преобразования в акционерное общество «Забайкальская топливно-энергетическая компания» (далее АО «ЗабТЭК» или Общество), которое является полным правопреемником имущественных и неимущественных прав, обязанностей и обязательств реорганизованного ООО «Коммунальник», что также закреплено приказом генерального директора АО «ЗабТЭК» от ДД.ММ.ГГГГ № «О реорганизации».

АО «ЗабТЭК», расположенное по адресу: Забайкальский край, <адрес> поставлено ДД.ММ.ГГГГ на учет в соответствии с НК РФ в налоговом органе по месту нахождения Межрайонной ИФНС России № по г. Чите по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, и ему присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 7536169210. В этот же день, ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании АО «ЗабТЭК» путем реорганизации в форме преобразования за основным государственным регистрационным номером 1177536007395.

Согласно п.п. 6 и 7 решения от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника Общества определен Единоличный исполнительный орган – генеральный директор, которым избран Юдаев А.В.

На основании своего приказа от ДД.ММ.ГГГГ № Юдаев А.В., с которым АО «ЗабТЭК», в лице Председателя Совета директоров ФИО362 заключен трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, вступил в должность генерального директора АО «ЗабТЭК» сроком на 5 лет с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о чем была уведомлена Межрайонная ИФНС России № по г. Чите.

Согласно Федеральному закону от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сведения о том, что Юдаев А.В. является руководителем АО «ЗабТЭК» внесены налоговым органом в Единый государственный реестр юридических лиц.

Согласно п. 3.1 трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Юдаевым А.В., основными целями деятельности руководителя Общества, являются среди прочего: достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности Общества за счет увеличения торгового оборота, чистой прибыли, притока капитала, объемов принадлежащего Обществу имущества, ценных бумаг, денежных активов, интеллектуальной собственности и т.д., а также благодаря постоянному снижению долговой нагрузки, расходов, обременений, оптимальной налоговой политике и т.д. (п.п. 3.1.1). В соответствии с п. 3.2 указанного трудового договора, руководитель Общества в рамках возложенных на него функций выполняет следующие обязанности: представляет интересы Общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами (п.п. 3.2.1); самостоятельно в пределах своей компетенции или после утверждения их органами управления Общества в порядке, предусмотренном Законом, Уставом Общества и внутренними документами Общества, совершает сделки от имени Общества (п.п. 3.2.2); распоряжается имуществом Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом (п.п. 3.2.3); выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия (п.п. 3.2.4); издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества (п.п. 3.2.7); открывает в банках счета Общества (п.п. 3.2.9); осуществляет иные полномочия, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом, за исключением полномочий, закрепленных за другими органами Общества (п.п. ДД.ММ.ГГГГ), а также в соответствии с п. 4.4 Устава руководитель Общества вправе: действовать без доверенности от имени Общества, представлять его интересы перед всеми третьими лицами, в том числе органами государственной власти и управления, муниципальными органами, судебными и правоохранительными органами, предпринимателями и физическими лицами (п.п. 4.4.1); заключать от имени Общества любые хозяйственные договоры (соглашения), подписывать векселя и иные обязательства Общества в пределах своей компетенции (п.п. 4.4.2); распоряжаться имуществом Общества в пределах своей компетенции (п.п. 4.4.3).

В соответствии с п. 15.1 и п. 15.2 Устава АО «ЗабТЭК», утвержденного решением от ДД.ММ.ГГГГ № единственного участника Общества, руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор, который подотчетен Совету директоров Общества и Общему собранию акционеров.

Согласно п. 15.6 указанного Устава Единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества (п.п. 15.6.1); имеет право первой подписи под финансовыми документами Общества (п.п. 15.6.2); распоряжается имуществом Общества в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом (п.п. 15.6.3); представляет интересы Общества во всех учреждениях, предприятиях и организациях, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами (п.п. 15.6.4); совершает сделки от имени Общества, с учетом положений Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава (п.п. 15.6.7); обеспечивает выполнения решений Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества (п.п. 15.6.8); выдает доверенности от имени Общества (п.п. 15.6.9); открывает в банках счета Общества, распоряжается денежными средствами Общества (п.п. ДД.ММ.ГГГГ); организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества (п.п. ДД.ММ.ГГГГ); издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества (п.п. ДД.ММ.ГГГГ); исполняет другие функции, необходимые для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, за исключением функций, закрепленных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом за другими органами управления Обществом (п.п. ДД.ММ.ГГГГ).

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества, основным видом которой является производство, передача и распределение пара и горячей воды, кондиционирование воздуха, были открыты расчетные счета в следующих кредитных организациях:

ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>Б, а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>;

ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: г. Чита, ул. Полины Осипенко, д. 40;

ДД.ММ.ГГГГ расчетный счет № в ООО «Крона-Банк», расположенном по адресу: <адрес>.

На Юдаева А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняющего организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являющегося распорядителем денежных средств Общества, в соответствии со ст.ст. 23 и 45 НК РФ возложена обязанность самостоятельно уплачивать законно установленные налоги с организации, а с ДД.ММ.ГГГГ установленные НК РФ страховые взносы, не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

С момента создания Общество применяет общую систему налогообложения и в соответствии со ст.ст. 143, 246, 333.8, 357, 373 и 419 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее также НДС), налога на прибыль организаций, водного налога, транспортного налога, налога на имущество организаций и страховых взносов, а также согласно ст.ст. 161 и 226 НК РФ является налоговым агентом, обязанным перечислять суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного и удержанного из доходов, уплачиваемых арендодателю муниципального имущества, а также суммы исчисленного и удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц (далее также НДФЛ). Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы НДФЛ в бюджет, как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

В соответствии со ст. 174 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., было обязано уплачивать как плательщик, а также удерживать и перечислять как налоговый агент, НДС по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, которым согласно ст. 163 НК РФ установлен квартал.

Согласно ст. 287 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., обязано уплачивать налог на прибыль, подлежащий уплате по истечении налогового периода, не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период ст. 289 НК РФ, то есть не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, признаваемым в соответствии с п. 1 ст. 285 НК РФ календарным годом.

Авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий отчетный период, а именно не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, которым в соответствии с п. 2 ст. 285 НК РФ признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.

В соответствии со ст. 333.14 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., обязано уплачивать водный налог в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, признаваемым в соответствии со ст. 333.11 НК РФ кварталом.

Согласно ст. 363 НК РФ порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ, то есть 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии со ст. 2 Закона Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-ЗЗК «О транспортном налоге» налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога самостоятельно и представляют налоговую декларацию по транспортному налогу по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств в срок не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог на основании поданной декларации в десятидневный срок по истечении срока, установленного для подачи декларации.

В соответствии со ст. 383 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., обязано уплачивать налог на имущество организаций и авансовые платежи по нему в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации.

Согласно ст. 3 Закона Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-ЗЗК «О налоге на имущество организаций» налог на имущество организаций уплачивается в срок не позднее 5 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу на имущество организации подлежат уплате налогоплательщиками на основании поданных налоговых расчетов за отчетный период не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября календарного года.

Согласно ст. 431 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., было обязано уплачивать страховые взносы в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца, производя исчисление и уплату страховых взносов в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

В соответствии со ст. 226 НК РФ Общество, в лице руководителя Юдаева А.В., являясь налоговым агентом, обязано своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, и перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ в бюджетную систему РФ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края генеральным директором Общества Юдаевым А.В., в нарушение ст.ст. 143, 174, 226, 246, 287, 333,8, 333.14, 363, 373, 383, 419 и 431 НК РФ, Закона Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-ЗЗК «О налоге на имущество организаций», Закона Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-ЗЗК «О транспортном налоге», текущие размеры по исчисленным НДС, налогу на прибыль организаций, водному налогу, транспортному налогу, налогу на имущество организаций, страховым взносам, по исчисленному и удержанному из доходов работников Общества налогу на доходы физических лиц, а также по исчисленному и удержанному из доходов, уплачиваемых арендодателю муниципального имущества, налогу на добавленную стоимость, уплачивались не в полном объеме, что было вызвано нестабильным финансово-хозяйственным положением организации и в последствии привело к возникновению у Общества недоимки по налогам и страховым взносам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края генеральному директору Общества Юдаеву А.В., своевременно не исполняющему обязанности по уплате организацией налогов и страховых взносов было достоверно известно о том, что взыскание недоимки по налоговым платежам и с ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам в бюджеты различных уровней Российской Федерации исполняется в принудительном порядке по процедуре, предусмотренной НК РФ, в том числе ему было достоверно известно следующее.

Согласно ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п. 1 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК РФ или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 52 НК РФ, налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, если иное не предусмотрено НК РФ. Плательщик страховых взносов самостоятельно исчисляет сумму страховых взносов, подлежащую уплате за расчетный период, исходя из базы для исчисления страховых взносов и тарифа, если иное не предусмотрено НК РФ. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налогового агента.

Согласно п.п. 1-3 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, которое направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки, независимо от привлечения его к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с п. 4 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

Согласно п. 6 ст. 69 НК РФ, требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.

В соответствии с п. 7 ст. 46 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации либо его электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации в соответствии со ст. 47 НК РФ.

Согласно ст. 47 НК РФ, в случае, предусмотренном п. 7 ст. 46 НК РФ, налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных ст. 47 НК РФ.

Согласно ст. 72 НК РФ, исполнение обязанностей по уплате налогов, страховых взносов может обеспечиваться приостановлением операций по счетам в банке.

Приостановление операций по счетам в банках предусмотрено ст. 76 НК РФ и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по г. Чите, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонная ИФНС России № по Забайкальскому краю, выявив текущую недоимку по налогам и страховым взносам Общества, направили в адрес руководителя организации Юдаева А.В. требования об уплате налогов и непогашенных до ДД.ММ.ГГГГ страховых взносов, на общую сумму 620 833 275,2? руб., а именно:

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года (2 платеж) в размере 4 770 670,56 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2016 года (2 платеж) в размере 108 050,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 514 740,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 488 757,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 935 772,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 463 255,31 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 654 064,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 731 688,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 2 140 112,82 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 3 545 022,14 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 395 638,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года (3 платеж) в размере 5 957 919,00 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2016 года (3 платеж) в размере 108 057,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 704 867,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 114 247,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 3 629 850,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2016 года в размере 4 871 285,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 645 892,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 882 869,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 423 447,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 863 182,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 3 226 776,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 2 893 056,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 365 362,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 999 353,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 12 940 520,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 671 390,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, а также НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 3 143 415,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2017 года в размере 4 579,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 12 940 520,00 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 671 390,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2016 года в размере 29 507 594,15 руб., из которых 3 800 350,84 погашено до ДД.ММ.ГГГГ, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2016 года в размере 7 042 913,80 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 12 940 522,00 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 671 400,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 378 814,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 2 662 420,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 3 665 077,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 625 636,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 123 989,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 413 431,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 221 846,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 641 482,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 885 616,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 369 336,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 61 718,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 1 квартал 2017 года в размере 2 286 423,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 8 642 310,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 203 182,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 3 187 723,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 160 943,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 30 637 577,87 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2 квартал 2017 года в размере 1 299 108,58 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 1 204 273,99 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2 квартал 2017 года в размере 7 115 939,22 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2017 года в размере 2 312 002,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года в размере 419 998,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 2 929,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 6 859,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 8 642 310,00 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 203 182,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1 квартал 2017 год в размере 441 442,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, в размере 2 501 506,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2014 года в размере 138 869,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2015 года в размере 5 085 824,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2015 года в размере 2 317 827,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2015 года в размере 629 030,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2016 года в размере 805 516,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 8 642 311,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 203 190,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 1 161 149,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 90 152,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 1 427 802,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 3 033 004,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 479 533,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 1 746 666,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 358 944,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 1 890 320,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 3 101 391,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 370 103,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 155 930,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 8 556 969,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 809 096,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 47 454,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 79 202,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 46 817,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 18 604,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 45 291,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 73 115,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 1 257 553,58 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 55 121,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 261 812,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 828 387,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 3 126 607,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 3 квартал 2017 года в размере 473 748,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 3 квартал 2017 года в размере 2 684 569,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 года (авансовый платеж за сентябрь 2017 года) в размере 157 916,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года (авансовый платеж за сентябрь 2017 года) в размере 894 856,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 203 049,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 33 134 601,29 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 3 квартал 2017 года в размере 1 790 012,48 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 1 023 828,24 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 3 квартал 2017 года в размере 7 734 515,16 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2017 года в размере 2 291 007,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 3 квартал 2017 года в размере 3 559,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 5 007,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 3 квартал 2017 года в размере 4 007,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 8 556 970,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 3 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 291 703,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 21 429,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 1 390 455,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 10 057 104,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 289 404,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 36 812 079,51 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 115 852,33 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии 4 квартал 2017 года в размере 1 892 133,05 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 8 788 950,03 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 24 251 068,32 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 105 273,93 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 1 244 320,76 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 5 752 239,74 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 6 853,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 4 039,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 54 469,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 10 057 104,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2017 года (2 платеж) в размере 289 404,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 17 805,96 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за январь и февраль 2018 года в размере 10 953 977,40 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 466 256,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 667 814,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 517 848,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 3 квартал 2017 года в размере 1 231 697,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 962 469,05 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за январь и февраль 2018 года в размере 61 718,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 99 392,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 1 633 038,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 20 914,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 503 912,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 342 609,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 год в размере 969 465,30 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 291 009,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года (3 платеж) в размере 10 057 105,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2014 года (3 платеж) в размере 289 425,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 года в размере федеральный бюджет в размере 157 916,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года в размере 894 856,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 8 556 969,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 год в размере 157 916,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года в размере 894 856,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2017 года в размере 2 197 893,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 916,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 96 565,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 26 825,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 184 775,29 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 3 697,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 209 379,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 12 301,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 1 016 291,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 53 131,68 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года (1 платеж) в размере 14 379 827,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года (1 платеж) в размере 270 426,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 2 630 860,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 688,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, а также НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 326 662,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 65 874,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, а также НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 292 606,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 205 317,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 3 918 994,30 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 556 100,36 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 523 349,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 1 258 980,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 656 963,58 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1 квартал 2018 года в размере 3 130 555,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 1 квартал 2018 года в размере 17 739 813,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за апрель 2018 года) в размере 1 043 518,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за апрель 2018 года) в размере 5 913 271,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 3 646 230,29 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 1 квартал 2018 года в размере 42 260 893,76 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 1 квартал 2018 года, в размере 1 966 515,59 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 1 квартал 2018 года в суме 2 332 163,46 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 1 квартал 2018 года, в размере 9 798 898,39 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 1 квартал 2018 года в размере 2 186 940,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 4 квартал 2016 года в размере 240 988,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года (2 платеж) в размере 14 379 827,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года (2 платеж) в размере 270 426,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за май 2018 года) в размере 1 043 518,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за май 2018 года) в размере 5 913 271,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 431 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года (3 платеж) в размере 14 379 829,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года (3 платеж) в размере 270 447,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 год (авансовый платеж за июнь 2018 года) в размере 1 043 519,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за июнь 2018 года) в размере 5 913 271,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 2 квартал 2018 года в размере 3 506,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате водного налога за 2 квартал 2018 года в размере 8 039,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ.

Юдаев А.В., являясь руководителем Общества, доведенные до него подчиненными работниками вышеуказанные требования об уплате налогов и страховых взносов, направленные в Общество по почте заказным письмом, переданные в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, либо переданные сотрудниками налогового органа представителям Общества под расписку в соответствии с п. 6 ст. 69 НК РФ, в полном объеме в установленный в них срок не исполнил.

За неисполнение налогоплательщиком – Обществом, в лице руководителя Юдаева А.В., вышеперечисленных требований об уплате налогов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю в соответствии со ст.ст. 31 и 46 НК РФ были приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, а именно:

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года в размере 3 405 245,95 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года в размере 2 518 051,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2016 года в размере 4 871 285,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2017 года в размере 4 579,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 12 940 520,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 671 390,00 руб.; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 3 143 415,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 12 940 522,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 313 452,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 1 квартал 2017 года в размере 2 286 423,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 642 310,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года в размере 203 182,00 руб., НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 3 187 723,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 30 637 577,87 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2 квартал 2017 года в размере 1 299 108,58 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 1 204 273,99 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2 квартал 2017 года в размере 7 115 939,22 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2017 года в размере 2 312 002,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года в размере 419 998,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 642 310,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года в размере 203 182,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1 квартал 2017 года в размере 441 442,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 1 квартал 2017 года на сумму 2 501 506,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2014 года в размере 138 869,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1-3 кварталы 2015 года и 1 квартал 2016 года в размере 8 838 197,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 6 859,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 2 929,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 845 501,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 1 161 149,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 969,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 90 152,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 3 и 4 кварталы 2017 года в размере 631 664,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 3 и 4 кварталы 2017 года в размере 3 579 425,00 руб.; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 203 049,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 33 134 601,29 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 3 квартал 2017 года в размере 1 790 012,48 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 1 023 828,24 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 3 квартал 2017 года в размере 7 734 515,16 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ №, о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2017 года в размере 2 291 007,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 970,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 3 квартал 2017 года в размере 291 703,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 12 561 011,19 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 190 938,73 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 313 018,28 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 3 036 710,56 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 24 251 068,32 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 105 273,93 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 616 645,72 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 5 752 239,74 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 и 4 кварталы 2017 года в размере 11 447 559,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2017 года в размере 289 404,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 54 469,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 21 429,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в размере 10 057 104,00 руб.; водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 3 898,96 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в размере 289 404,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 4 039,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 6 853,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 и 3 кварталы 2017 года в размере 984 104,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 и 3 кварталы 2017 года в размере 667 814,00 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 962 469,05 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 862 073,00 руб., из которых налоговая недоимка в размере 556 318,32 руб. отозвана как ранее оплаченная;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 год в размере 157 916,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 год в размере 894 856,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 года в размере 157 916,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года в размере 894 073,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 969,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года в размере 10 057 105,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2014 года в размере 67 375,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2017 года в размере 2 101 057,01 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 26 825,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 3 697,00 руб. и НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 209 379,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 12 301,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 341 576,05 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 426,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1-2 кварталы 2018 года в размере 4 174 073,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 1-2 кварталы 2018 года в размере 23 653 084,00 руб.; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 3 646 230,29 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 1 квартал 2018 года в размере 42 260 893,76 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 1 квартал 2018 года в размере 1 966 515,59 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 1 квартал 2018 года в суме 2 332 163,46 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 1 квартал 2018 года, в размере 9 798 898,39 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 916,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 688,00 руб. и НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 326 662,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 96 565,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 65 874,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 4 квартал 2016 года в размере 240 988,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 1 квартал 2018 года в размере 2 186 940,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 379 827,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 426,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года в размере 1 043 518,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года в размере 5 913 271,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 431,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 379 829,00 руб.; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 447,00 руб.

Сведения о принятых налоговыми инспекциями решениях, которые по телекоммуникационным каналам связи, нарочно или заказной корреспонденцией поступали в Общество в течение шести дней после их вынесения, суммах недоимки по налогам и страховым взносам, подлежащим уплате, генеральный директор Общества Юдаев А.В. на постоянной основе получал от подчиненных работников, в том числе главного бухгалтера Общества Свидетель №45

По причине неисполнения Обществом вышеперечисленных требований об уплате налогов и страховых взносов в полном объеме, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю, Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю на расчетные счета Общества: №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>Б, а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>; №, открытый в ООО «КРОНА-БАНК», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: г. Чита, ул. Полины Осипенко, д. 40, посредством электронного документооборота были выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации для бесспорного взыскания имеющейся недоимки по налогам и непогашенным до ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам, на общую сумму 554 864 383,33 руб., а именно:

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года в размере 3 405 245,95 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 514 740,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 463 255,31 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ исполнено на сумму 1 425 718,62 руб., остальная часть налога в размере 37 536,69 руб. принята к взысканию по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 704 867,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 633 563,61 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 37 536,69 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 731 688,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 2 140 112,82 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 3 545 022,14 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 395 638,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года в размере 2 409 994,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года в размере 108 057,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 114 247,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 1 935 772,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 488 757,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 3 629 850,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2016 года в размере 4 871 285,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 882 869,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 423 447,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 999 353,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 2 893 056,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 3 226 776,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 863 182,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 645 892,00 руб., которое отозвано ДД.ММ.ГГГГ в связи с выставлением на другой счет;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2017 года в размере 4 579,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 645 892,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 12 940 520,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 671 390,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 3 143 415,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 12 940 520,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 671 390,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2017 года в размере 1 365 362,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2016 года в размере 29 507 594,15 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2016 года в размере 7 042 913,80 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 12 940 522,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 313 452,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 2 662 420,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 3 665 077,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 378 814,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 885 616,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 1 799 280,61 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 369 336,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 625 636,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 160 943,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 1 квартал 2017 года в размере 2 286 423,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 2 189 587,01 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 221 846,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 123 989,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 1 641 482,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 413 431,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 642 310 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года в размере 203 182,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ,

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 2 квартал 2017 года в размере 3 187 723,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 2 848 530,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 30 637 577,87 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 24 497 072,04 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2 квартал 2017 года в размере 1 299 108,58 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 2 квартал 2017 года в размере 1 204 273,99 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2 квартал 2017 года в размере 7 115 939,22 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 111 017,47 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2017 года в размере 2 312 002,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года в размере 419 998,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 642 310,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 2 квартал 2017 года в размере 203 182,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1 квартал 2017 года в размере 441 442,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 1 квартал 2017 года на сумму 2 501 506,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2014 года в размере 138 869,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1-3 кварталы 2015 года и 1 квартал 2016 года в размере 8 838 197,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 7 233 491,49 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 6 859,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 2 квартал 2017 года в размере 2 929,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 8 579 109,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 5 535 329,02 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 448 374,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 1 161 149,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 809 096,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 18 604,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 45 291,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 969,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 255 325,89 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 46 817,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 1 257 553,58 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 55 121,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 3 126 607,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 90 152,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 706 492,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 3 и 4 кварталы 2017 года в размере 631 664,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 430 113,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 3 и 4 кварталы 2017 года в размере 3 579 425,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 2 347 081,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 203 049,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 33 134 601,29 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 3 квартал 2017 года в размере 1 790 012,48 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 3 квартал 2017 года в размере 1 023 828,24 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 3 квартал 2017 года в размере 7 734 515,16 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2017 года в размере 2 291 007,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 970,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 3 квартал 2017 года в размере 291 703,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 12 561 011,19 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 190 938,73 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 313 018,28 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 3 036 710,56 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 24 251 068,32 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 105 273,93 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 616 645,72 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 5 752 239,74 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 и 4 кварталы 2017 года в размере 11 447 559,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 2 857 277,89 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 54 469,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2017 года в размере 289 404,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 222 882,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 21 429,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в размере 10 057 104,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 3 898,96 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года в размере 289 404,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 4 039,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 4 квартал 2017 года в размере 6 853,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 и 3 кварталы 2017 года в размере 984 104,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 и 3 кварталы 2017 года в размере 667 814,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 962 469,05 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 862 073,00 руб., из которых налоговая недоимка в размере 556 318,32 руб. отозвана как ранее оплаченная;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 342 609,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 год в размере 157 916,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 год в размере 894 857,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года в размере 894 856,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 8 556 969,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 34 500,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2014 года в размере 10 057 105,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2014 года в размере 67 375,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2017 года в размере 291 009,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 26 825,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 3697,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 209 379,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 12 301,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 656 963,58 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 2 630 860,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 442 371,24 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 341 576,05 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 426,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 1-2 кварталы 2018 года в размере 4 174 073,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ исполнено частично на сумму 1 043 518,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 1-2 кварталы 2018 года в размере 23 653 084,00 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ исполнено частично на сумму 5 913 271,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 3 646 230,29 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 1 квартал 2018 года в размере 42 260 893,76 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 1 квартал 2018 года в размере 1 966 515,59 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 1 квартал 2018 года в суме 2 332 163,46 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 916,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 688,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 326 662,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 3 и 4 квартал 2017 года в размере 96 565,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате водного налога за 1 квартал 2018 года в размере 65 874,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об оплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 1 квартал 2018 года, в размере 9 798 898,39 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 4 квартал 2016 года в размере 240 988,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, за 1 квартал 2018 года в размере 2 186 940,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 1 квартал 2018 года в размере 3 866 378,57 руб., которое на ДД.ММ.ГГГГ частично исполнено на сумму 442 371,24 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 379 827,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 426,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от 06.07.2018№ и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года в размере 1 043 518,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года в размере 5 913 271,00 руб., которое исполнено ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 431 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2018 года в размере 14 379 829,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на основании решения о взыскании от ДД.ММ.ГГГГ № и требования от ДД.ММ.ГГГГ №, об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2018 года в размере 270 447,00 руб.

С учетом исполненных и частично исполненных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ инкассовых поручений, общая сумма недоимки по налогам и непогашенным до ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам, подлежащая принудительному взысканию в указанный период по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 261 214 795,79 руб., в том числе: по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 95 521 275,76 руб., по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в качестве налогового агента в размере 2 392 117,00 руб., по уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ в размере 18 500 738,55 руб., по уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в размере 4 625 821,00 руб., по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в размере 3 647 938,00 руб., по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта Российской Федерации в размере 20 761 870,00 руб., по уплате водного налога в размере 19 896,96 руб., по уплате транспортного налога в размере 54 900,00 руб., по уплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии в размере 4 560 265,69 руб., по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в размере 24 538 335,30 руб., по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 5 055 636,65 руб., по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии в размере 81 536 000,88 руб.

При этом максимальная сумма недоимки по налогам и непогашенным до ДД.ММ.ГГГГ страховым взносам, подлежащая принудительному взысканию с учетом исполненных и частично исполненных в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 265 881 081,56 руб., в том числе: по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 81 141 446,76 руб., по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в качестве налогового агента в размере 2 121 670,00 руб., по уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ в размере 23 893 261,32 руб., по уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в размере 4 625 821,00 руб., по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в размере 5 734 974,00 руб., по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта Российской Федерации в размере 32 588 412,00 руб., по уплате водного налога в размере 30 788,96 руб., по уплате транспортного налога в размере 54 469,00 руб., по уплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии в размере 4 560 265,69 руб., по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в размере 24 538 335,30 руб., по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 5 055 636,65 руб., по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии в размере 81 536 000,88 руб.

Кроме того, в связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах Общества в банках, Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены решения о взыскании задолженности за счет имущества Общества, которые для исполнения направлены Межрайонный отдел по исполнению особо важных исполнительных производств УФССП России по Забайкальскому краю.

Юдаев А.В. достоверно знал, что налоговыми инспекциями приняты предусмотренные НК РФ меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа. В таких условиях, при поступлении денежных средств от контрагентов на расчетные счета Общества для погашения образовавшейся в ходе коммерческой деятельности у Общества под руководством Юдаева А.В. дебиторской задолженности, они в бесспорном порядке будут списаны в счет уплаты недоимки по налогам и страховым взносам.

В апреле 2017 года в г. Чита Забайкальского края у Юдаева А.В., являющегося генеральным директором ООО «Коммунальник», не желающего выполнять законные требования налогового органа, достоверно знающего процедуру взыскания недоимки, регламентируемой НК РФ, а также о принятых налоговым органом мерах, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств и имущества Общества, в нарушение ст. 855 Гражданского кодекса РФ, регламентирующей порядок очередности платежей при недостаточности денежных средств у юридического лица, ст.ст. 23 и 45 НК РФ, в соответствии с которыми налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, которыми в случае неуплаты или неполной уплаты налогов и страховых взносов в установленный срок производится взыскание налогов и страховых взносов в порядке, предусмотренном НК РФ, в том числе путем применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога и страховых взносов, предусмотренных ст.ст. 46 и 47 НК РФ, возник умысел на сокрытие денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Юдаев А.В., в целях реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, из личной заинтересованности, выраженной в стремлении остаться на руководящей должности Общества, обеспечив тем самым себе высокую заработную плату, иные льготы, а также скрыть свою некомпетентность перед Советом директоров и собственником Общества по вопросам обеспечения рентабельности предприятия, решил задолженность по налогам и страховым взносам Общества не платить, а дебиторскую задолженность Общества расходовать путем заключения договоров об уступке права требования и направления контрагентам письменных заявлений на совершение расходных операций в отношении денежных средств Общества, минуя расчетные счета последнего, то есть совершить умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств организации, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через счета третьих лиц.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края Юдаев А.В., достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 958 151,95 руб., после чего заведомо для него к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 265 881 081,56 руб., а на ДД.ММ.ГГГГ составила 261 214 795,79 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, а также об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, в целях реализации своего единого преступного умысла, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, достоверно зная о наличии у Общества кредиторской задолженности перед АО «Читаэнергосбыт» по договорам электроснабжения, перед ООО «Торговый дом «Тигнинский» по договорам на поставку угля, перед АО «Коммунальник» по договорам поставки материалов, аренды помещений и автотранспорта, предоставления услуг по доставке груза, перед Фондом развития Забайкальского края по договорам займа и производимым погашением кредиторской задолженности Общества перед его иными контрагентами из собственных средств Фонда, а также о наличии у Общества дебиторской задолженности, сформировавшейся на основании оказанных Обществом услуг по отпуску и потреблению тепловой энергии в горячей воде, холодному водоснабжению и водоотведению, проведении ремонтных работ на территории Забайкальского края по заключенным Обществом договорам и муниципальным контрактам с администрациями муниципальных образований, их структурными подразделениями, Фондом развития Забайкальского края, государственными и бюджетными учреждениями, в целях воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, для предупреждения поступления денежных средств от дебиторов на расчетные счета Общества, поскольку в таком случае они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, решил умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, а именно заключать договоры об уступке права требования с АО «Читаэнергосбыт», Фондом развития Забайкальского края, ООО «Торговый дом «Тигнинский» и АО «Коммунальник», по условиям которых переуступать право требования имеющейся дебиторской задолженности за поставленные Обществом услуги и выполненные работы, взамен чего снижать кредиторскую задолженность Общества, тем самым намеренно скрывать денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с АО «Читаэнергосбыт» договоры об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 40 288 216,01 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 8 891 717,19 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 10 820 044,10 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 93 735 340,81 руб., от ДД.ММ.ГГГГ №(2) на сумму 30 525 248,77 руб., дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 33 520 966,56 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 46 144 844,48 руб., лично подписав их от имени Общества, а также в целях реализации своего единого преступного умысла путем заключения с АО «Читаэнергосбыт» иных аналогичных сделок, поручил своему заместителю ФИО6 И.А., неосведомленному о его преступных намерениях, подписать от имени Общества договоры об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 6 082 239,07 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 99 965 807,05 руб., дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 6 309 041,35 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 22 401 634,10 руб., что последним и было исполнено.

После заключения указанных договоров об уступке права требования и дополнительных соглашений к ним, между Обществом и АО «Читаэнергосбыт», работники Общества, неосведомленные о преступных намерениях Юдаева А.В., по поручению последнего направили в адрес дебиторов Общества уведомления об уступке права требования, в которых отразили необходимость перечисления имевшейся перед Обществом задолженности за поставленные услуги на расчетные счета АО «Читаэнергосбыт», указав их платежные реквизиты.

Тем самым Общество переуступило АО «Читаэнергосбыт» право требования задолженности за оказанные Обществом услуги с администраций муниципальных образований, их структурных подразделений, государственных и муниципальных учреждений, которые, действуя во исполнение вышеуказанных сделок, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, перечислили на расчетные счета АО «Читаэнергосбыт»: №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес> № и №, открытые в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. <адрес> №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: <адрес>А, денежные средства Общества в общей сумме 117 868 949,43 руб., в том числе: администрация сельского поселения «Даурское» муниципального района «Забайкальский <адрес>» в сумме 297 908,36 руб., администрация городского поселения «<адрес>» в сумме 265 418,46 руб., администрация городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 379 028,91 руб., администрация городского поселения «Первомайское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 89 851,44 руб., администрация городского поселения «Холбонское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 347 539,75 руб., администрация городского поселения «Атамановское» в сумме 578 980,92 руб., администрация муниципального района «<адрес>» в сумме 898 013,84 руб., администрация муниципального района «<адрес>» в сумме 291 900,75 руб., администрация городского поселения «Забайкальское» муниципального района «Забайкальский <адрес>» в сумме 148 928,65 руб., администрация муниципального района «Петровск-Забайкальский <адрес>» в сумме 893 369,78 руб., администрация сельского поселения «Ононское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 111 252,36 руб., администрация сельского поселения «Нижнекокуйское» в сумме 438 220,41 руб., администрация сельского поселения «Билитуйское» муниципального района «Забайкальский <адрес>» в сумме 1 131,52 руб., администрация сельского поселения «Казаковское» в сумме 535 147,35 руб., администрация сельского поселения «Матусовское» в сумме 49 678,72 руб., администрация сельского поселения «Подойницынское» в сумме 126 369,27 руб., администрация сельского поселения «Яснинское» муниципального района «<адрес>» в сумме 3 238 967,92 руб., ГАУЗ «Шилкинская центральная районная больница» в сумме 64 542,63 руб., ГАУСО «Первомайский психоневрологический дом-интернат» Забайкальского края в сумме 316 613,88 руб., ГУЗ «ФИО29 центральная районная больница» в сумме 1 445 236,07 руб., ГУЗ «Петровск-Забайкальская центральная районная больница» в сумме 3 170 816,30 руб., ФИО12 «Шилкинский центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей «Жаворонок» Забайкальского края в сумме 566 149,20 руб., МДОУ «Детский сад «Аленушка» <адрес> в сумме 165 244,27 руб., МДОУ «Детский сад «Колобок» <адрес> в сумме 647 973,32 руб., МДОУ «Детский сад «Кораблик детства» <адрес> в сумме 262 814,30 руб., МДОУ «Детский сад «Радуга» <адрес> в сумме 56 231,52 руб., МДОУ детский сад № «Сказка» пгт. Забайкальск в сумме 663 677,97 руб., МДОУ детский сад № «Солнышко» пгт. Забайкальск в сумме 1 168 931,29 руб., Комитет культуры администрации муниципального района «<адрес>» в сумме 812 014,38 руб., МКУ Комитет образования администрации муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 375 688,43 руб., Комитет образования и молодежной политики администрации муниципального района «ФИО29 <адрес>» в сумме 222 457,63 руб., МАОУ средняя общеобразовательная школа № пгт. Забайкальск в сумме 1 686 107,12 руб., МАУ «<адрес>ной общественно-политической газеты «Шилкинская правда» в сумме 494 301,00 руб., МБДОУ «Детский сад «Малыш» <адрес> в сумме 1 980 393,83 руб., МБДОУ Детский сад «Малышок» <адрес> в сумме 131 881,30 руб.; МБДОУ Детский сад «Сказка» <адрес> в сумме 311 015,50 руб.; МБДОУ «Центр развития ребенка – детский сад № «Солнышко» <адрес> в сумме 508 428,03 руб., МБДОУ «Детский сад № «Золотой ключик» <адрес> в сумме 83 789,73 руб., МБДОУ «Детский сад № «Золотинка» <адрес> в сумме 266 938,58 руб., МБДОУ «Детский сад № «Аленушка» <адрес> в сумме 528 049,97 руб., МБДОУ «Нижне-Кокуйский детский сад» в сумме 2 122,73 руб., МБДОУ «Детский сад № «Ястребок» <адрес> в сумме 13 306,68 руб., МБДОУ «Детский сад «Теремок» пгт. Оловянная в сумме 342 450,94 руб.; МБДОУ «Казаковский детский сад» в сумме 630 581,51 руб., МБДОУ «Подойницынский детский сад» в суме 85 252,78 руб., МБДОУ «Детский сад № «Березка» <адрес> в сумме 165 023,90 руб., МБДОУ Центр развития ребенка – детский сад № <адрес> в сумме 172 435,07 руб., МБОУ Досатуйская средняя общеобразовательная школа в сумме 190 564,40 руб., МБОУ Кличкинская средняя общеобразовательная школа в сумме 4 223 369,40 руб., МБОУ «Нижне-Кокуйская основная общеобразовательная школа» в сумме 393 535,32 руб., МБОУ «Начальная общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 263 820,76 руб., МБОУ «Основная общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 379 224,13 руб., МБОУ «Подойницынская средняя общеобразовательная школа» в сумме 391 501,71 руб., МБОУ «Средняя общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 265 887,17 руб., МБОУ «Средняя общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 344 900,89 руб., МБОУ «Казаковская средняя общеобразовательная школа» в сумме 549 777,48 руб., МБОУ «Матусовская общая общеобразовательная школа» в сумме 352 891,83 руб., МБОУ Средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 645 984,08 руб., МБОУ «Средняя общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 387 522,58 руб., МБОУ Яснинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 8 159 765,80 руб., МБОУ Яснинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 2 444 183,53 руб., МБУ Библиотечно-информационный культурно-спортивный досуговый комплекс «Первомайский» в сумме 355 419,08 руб., МБУ ДО «Детская художественная школа им. ФИО98» <адрес>-Забайкальский в сумме 191 742,73 руб., МБУДО «Детская школа искусств» пгт. Атамановка в сумме 513 630,44 руб., МУДО «Детская музыкальная школа <адрес>» в сумме 157 819,57 руб., МОУ ДОД «Детская художественная школа <адрес>» в сумме 308 328,97 руб., МБУ ДО «Детская школа искусств» <адрес>-Забайкальский в сумме 1 049 359,80 руб., МБУК «Межпоселенческая центральная районная библиотека» муниципального района «<адрес>» в сумме 330 594,64 руб., МБУК «Оловяннинская межпоселенческая центральная библиотека» в сумме 101 525,11 руб., МБУК «Социально-культурный центр <адрес>» в сумме 165 081,80 руб., МБУК «Нерчинский межпоселенческий районный культурно-досуговый центр» в сумме 54 105,62 руб., МБУК «Оловяннинский межпоселенческий методический и досуговый центр» в сумме 141 416,21 руб., МДОУ детский сад «Солнышко» пгт. Атамановка в сумме 3 721 538,22 руб., МДОУ детский сад общеобразовательного вида «Малыш» пгт. Атамановка в сумме 1 800 609,22 руб., МДОУ «Детский сад «Звездочка» <адрес> в сумме 98 946,50 руб., МДОУ «Детский сад № «Ручеек» <адрес> в сумме 95 802,36 руб., МДОУ «Детский сад № <адрес>» в сумме 611 927,11 руб., МДОУ «Детский сад № «Солнышко» <адрес> в сумме 986 790,93 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № «Пчелка» <адрес> в сумме 1 119 066,85 руб., МДОУ «Детский сад № <адрес>» в сумме 125 671,51 руб., МДОУ Центр развития ребенка - детский сад № «Аленушка» пгт. Первомайский в сумме 244 620,93 руб., МДОУ детский сад «Полянка» <адрес> в сумме 978 785,24 руб., МДОУ детский сад «Журавушка» п.<адрес> в сумме 472 149,26 руб., МДОУ детский сад «Родничок» п.<адрес> в сумме 187 620,73 руб., МДОУ Детский сад «Ромашка» <адрес> в сумме 522 681,02 руб., МДОУ детский сад «Сказка» <адрес> в сумме 1 305 179,44 руб., МДОУ Детский сад «Малыш» <адрес> в сумме 979 827,48 руб., МДОУ детский сад «Светлячок» пгт. Атамановка в сумме 3 148 826,42 руб., МДОУ детский сад № <адрес>-Забайкальский в сумме 594 652,17 руб., МДОУ детский сад № «Ласточка» <адрес> в сумме 883 412,34 руб., МДОУ детский сад № <адрес>-Забайкальский в сумме 360 090,29 руб., МДОУ детский сад № «Росинка» пгт. Забайкальск в сумме 264 988,42 руб., МДОУ детский сад № <адрес>-Забайкальский в сумме 556 513,03 руб., МДОУ детский сад № <адрес>-Забайкальский в сумме 161 765,40 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № <адрес> в сумме 679 118,58 руб., МДОУ «Детский сад № «Чайка» <адрес> в сумме 264 485,86 руб., МДОУ детский сад № «Гармония» пгт. Забайкальск в сумме 1 530 364,63 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № <адрес>-Забайкальский в сумме 1 105 993,82 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № <адрес>-Забайкальский в сумме 474 636,17 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № <адрес>-Забайкальский в сумме 920 603,63 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № <адрес>-Забайкальский в сумме 760 345,97 руб., МДОУ Детский сад <адрес> в сумме 307 508,73 руб., МДОУ Центр развития ребенка - детский сад № «Теремок» пгт. Первомайский в сумме 597 712,47 руб., МДОУ Детский сад «Жемчужина» <адрес> в сумме 532 334,44 руб., МКУ ДО «Детско-юношеская спортивная школа» <адрес> в сумме 182 377,34 руб., МОУ Даурская средняя общеобразовательная школа в сумме 1 865 455,93 руб., МОУ «Митрофановская средняя общеобразовательная школа-интернат с кадетскими классами» в сумме 421 553,05 руб., МОУ «Основная общеобразовательная школа №» <адрес> в сумме 246 597,89 руб., МОУ «Средняя общеобразовательная школа № <адрес>» в сумме 318 690,16 руб., МОУ Билитуйская средняя общеобразовательная школа в сумме 541 446,30 руб., МОУ - гимназия № <адрес>-Забайкальский в сумме 2 024 436,33 руб., МОУ ДО «Детская школа искусств» пгт. Чернышевск в сумме 21 099,93 руб., МОУ Дровянинская средняя общеобразовательная школа в сумме 80 987,45 руб., МОУ Ононская средняя общеобразовательная школа в сумме 218 034,97 руб., МОУ Первомайская основная общеобразовательная школа № в сумме 186 945,26 руб., МОУ Первомайская средняя общеобразовательная школа № в сумме 243 875,91 руб., МОУ Первомайская средняя общеобразовательная школа № в сумме 157 834,25 руб., МОУ Первомайская средняя общеобразовательная школа № в сумме 25 222,39 руб., МОУ средняя общеобразовательная школа № <адрес>-Забайкальский в сумме 993 804,17 руб., МОУ - средняя общеобразовательная школа № имени ФИО99 <адрес>-Забайкальский в сумме 826 637,99 руб., МОУ: средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 1 421 139,55 руб., МОУ средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 1 611 766,51 руб., МОУ – средняя общеобразовательная школа № <адрес>-Забайкальский в сумме 530 952,92 руб., МОУ Средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 1 318 897,35 руб., МОУ Средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 1 223 168,17 руб., МОУ Средняя общеобразовательная школа <адрес> в сумме 1 387 497,76 руб., МОУ средняя общеобразовательная школа пгт. Атамановка в сумме 6 321 025,75 руб., МОУ - средняя общеобразовательная школа № <адрес>-Забайкальский в сумме 1 501 429,23 руб., МОУ средняя общеобразовательная школа № <адрес>-Забайкальский в сумме 1 036 821,24 руб., МОУ Холбонская средняя общеобразовательная школа в сумме 999 543,58 руб., МОУ Шилкинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 920 806,53 руб., МОУ Шилкинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 9 629,51 руб., МОУ Шилкинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 1 369 816,88 руб., МУ «Музей декабристов» городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 81 869,41 руб., МУ «Отдел материально-технического обеспечения администрации муниципального района «Забайкальский <адрес>» в сумме 469 348,51 руб., МУ «Городская информационная библиотечная система» городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 1 368 600,38 руб., МУ «Дворец культуры и спорта» городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 1 130 231,92 руб., МУ «Служба материально-технического обеспечения» <адрес> в сумме 470 066,78 руб., МУ «Спортсервис» городского поселения «Забайкальское» в сумме 1 139 987,90 руб., МУ «Балейский городской отдел культуры» в сумме 2 691 416,39 руб., МУДО «ФИО29 центр детско-юношеского творчества и спорта» в сумме 528 272,04 руб., МУДО «Детская школа искусств» <адрес> в сумме 593 559,23 руб., МУДО городская станция юных натуралистов <адрес>-Забайкальский в сумме 110 250,26 руб., МУДО дом детского творчества «Горизонты» пгт. Первомайский в сумме 180 110,99 руб., МУДО «Детская музыкальная школа» п.<адрес> в сумме 48 318,64 руб., МУДО «Детская школа искусств» пгт. Забайкальск в сумме 35 898,38 руб., МУДО «Детско-юношеская спортивная школа» <адрес>-Забайкальский в сумме 744 716,09 руб., МУДО «Детско-юношеская спортивная школа» муниципального района «<адрес>» в сумме 181 236,38 руб., МУДО Улётовская детско-юношеская спортивная школа муниципального района «Улётовский район» Забайкальского края в сумме 1 816,80 руб., комитет по образованию, делам молодежи, материнства и детства администрации городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 272 059,82 руб., МУДО Шилкинский дом детства и юношества в сумме 214 817,18 руб., МУДО «Детская школа искусств» п.<адрес> в сумме 557 582,98 руб., МУ ДО Шилкинская детско-юношеская спортивная школа в сумме 417 304,12 руб., МУК «Дом культуры» городского поселения «Забайкальское» в сумме 214 652,00 руб., МУК «Межпоселенческий культурно-досуговый центр муниципального района «<адрес>» в сумме 329 758,76 руб., МУК «Центральная библиотечная система муниципального района «Петровск-Забайкальский район» в сумме 236 255,04 руб., МУК «ФИО29 <адрес> краеведческий музей» в сумме 104 639,88 руб., МУК библиотечное и культурно-досуговое объединение «Орфей» в сумме 140 102,56 руб., МУК «ФИО29 межпоселенческая центральная библиотека» в сумме 67 058,37 руб., МУК «Балейская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 80 877,33 руб., МУК Информационно-библиотечный досуговый центр «Камертон» в сумме 112 120,06 руб., МОУ средняя общеобразовательная школа № пгт. Забайкальск в сумме 511 428,87 руб., МУДО центр «Ровесник» пгт. Забайкальск в сумме 463 187,52 руб., МУК «Централизованная клубная система муниципального района «Петровск-Забайкальский <адрес>» в сумме 60 500,38 руб., МОУ «Средняя общеобразовательная школа № <адрес>» в сумме 689 105,36 руб., МОУ: средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 707 603,87 руб., МОУ «Средняя общеобразовательная школа – Центр образования <адрес>» в сумме 118 000,44 руб., которые были направлены на погашение кредиторской задолженности Общества перед АО «Читаэнергосбыт», то есть на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов.

Кроме этого, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с ООО «Торговый дом «Тигнинский» договор цессии от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 10 321 003,54 руб., договор от ДД.ММ.ГГГГ № об уступке права требования на сумму 5 025 268,70 руб. и дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ № к договору от ДД.ММ.ГГГГ № об уступке права требования на сумму 4 522 246,90 руб., лично подписав их от имени Общества, а также в целях реализации своего единого преступного умысла, путем заключения с ООО «Торговый дом «Тигнинский» иных аналогичных сделок, поручил своему заместителю ФИО363., неосведомленному о его преступных намерениях, подписать от имени Общества договор от ДД.ММ.ГГГГ № об уступке права требования на сумму 9 891 663,80 руб., что последним и было исполнено.

После заключения указанных договоров об уступке права требования, договора цессии и дополнительного соглашения между Обществом и ООО «Торговый дом «Тигнинский» работники Общества, неосведомленные о преступных намерениях Юдаева А.В., по поручению последнего направили в адрес дебиторов Общества уведомления об уступке права требования, в которых отразили необходимость перечисления имевшейся у них перед Обществом задолженности за поставленные услуги на расчетный счет ООО «Торговый дом «Тигнинский», указав его платежные реквизиты.

Тем самым Общество переуступило ООО «Торговый дом «Тигнинский» право требования задолженности за оказанные Обществом услуги с администраций муниципальных образований, государственных и муниципальных учреждений Забайкальского края, которые, действуя во исполнение вышеуказанных сделок, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислили на расчетный счет ООО «Торговый дом «Тигнинский» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Александро-Заводская, д. 21, денежные средства Общества в общей сумме 15 087 099,89 руб., в том числе: ГУЗ «Балейская центральная районная больница» в сумме 12 109 612,61 руб., ГУЗ «Краевая больница №» в сумме 1 789 656,46 руб., ГАПОУ «Читинский педагогический колледж» в сумме 493 060,88 руб., Комитет культуры администрации муниципального района «<адрес>» в сумме 3 300,56 руб., МОУ Холбонская средняя общеобразовательная школа в сумме 13 922,77 руб., МОУ «Шилкинская средняя общеобразовательная школа №» в сумме 48 149,38 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № в сумме 224 940,35 руб., администрация городского поселения «Холбонское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 7 010,50 руб., МОУ Шилкинская средняя общеобразовательная школа № в сумме 164 165,26 руб., МОУ Средняя общеобразовательная школа № <адрес> в сумме 20 462,74 руб., МДОУ детский сад № «Ласточка» <адрес> в сумме 45 855,35 руб., МДОУ детский сад общеразвивающего вида № «Пчелка» <адрес> в сумме 38 225,32 руб., МДОУ детский сад <адрес> в сумме 128 737,71 руб., которые были направлены на погашение кредиторской задолженности Общества перед ООО «Торговый дом «Тигнинский», то есть на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов.

Кроме этого, с целью облегчения реализации своего единого преступного умысла, Юдаев А.В., находясь в г. Чита Забайкальского края, предложил директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. заключать договоры об уступке права требования и иные сделки, по условиям которых денежные средства Общества будут поступать от его дебиторов и иных лиц на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, где будут аккумулироваться для последующего перечисления в адрес кредиторов Общества или списания в счет погашения задолженности перед самим Фондом, тем самым участвовать в качестве пособника в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, то есть содействовать в указанном сокрытии путем предоставления средств для совершения преступления, а именно возможности использовать для этой цели расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Степанов Е.С., назначенный с ДД.ММ.ГГГГ решением Правления Фонда развития Забайкальского края, оформленного протоколом заседания Правления Фонда от ДД.ММ.ГГГГ №А, и своим приказом от ДД.ММ.ГГГГ № на должность директора Фонда развития Забайкальского края, в связи с чем постоянно выполнял управленческие функции в данной некоммерческой организации, связанные с руководством деятельностью Фонда, учредителем которого является Забайкальский край в лице департамента государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края – правопреемника комитета по управлению государственным имуществом <адрес>. Согласно п. 2 трудового договора с директором Фонда развития Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Фондом развития Забайкальского края, в лице председателя ФИО5 ФИО8 А.В., и Степановым Е.С., последний среди прочего: является единоличным исполнительным органом Фонда (п.п. 2.1); самостоятельно решает вопросы деятельности Фонда, за исключением вопросов, отнесенных действующим законодательством к ведению иных органов (п.п. 2.2); организует работу Фонда и непосредственно им руководит (п.п. 2.3.1); действует без доверенности от имени Фонда, представляет его интересы перед всеми третьими лицами, в том числе юридическими лицами на территории Российской Федерации и за ее пределами (п.п. 2.3.2); распоряжается имуществом Фонда в порядке и пределах, установленных действующим законодательством (п.п. 2.3.3); заключает договоры (п.п. 2.3.4); выдает доверенности от имени Фонда, передает свои полномочия иным работникам Фонда, совершает иные юридические действия (п.п. 2.3.5); открывает в банках расчетные и иные счета (п.п. 2.3.6); решает иные вопросы, отнесенные действующим законодательством, Уставом Фонда и трудовым договором к компетенции директора (п.п. ДД.ММ.ГГГГ).

На основании Устава Фонда развития Забайкальского края, утвержденного решением Правления Фонда, оформленного протоколом от ДД.ММ.ГГГГ №, и Устава Фонда развития Забайкальского края, утвержденного решением Правления Фонда, оформленного протоколом от ДД.ММ.ГГГГ №, единоличным исполнительным органом Фонда развития Забайкальского края является директор. В соответствии с п.п. 4.4.3 указанных Уставов директор Фонда развития Забайкальского края: осуществляет текущее руководство деятельностью Фонда, действует от его имени без доверенности, представляет его интересы; осуществляет исполнительно-распорядительные функции; издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Фонда; осуществляет приобретение, владение, пользование, ФИО3 имуществом и денежными средствами Фонда в пределах своей компетенции; заключает договоры и совершает от имени Фонда сделки в порядке, установленном уставом; открывает и закрывает расчетные счета и иные счета в банках (рублевые, валютные), осуществляет финансовые операции; принимает решения по деятельности организаций, участником которых является Фонд, в рамках полномочий, утвержденных Правлением Фонда.

Степанов Е.С., находясь в г. Чита Забайкальского края, выполняя управленческие функции в Фонде развития Забайкальского края, являющемся единственным участником, а в последующем единственным акционером Общества, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., используя их как способ погасить кредиторскую задолженности перед Фондом развития Забайкальского края, а также получить доход для своей организации в виде процентов по ранее выданным Обществу займам, который может быть направлен на выплату и повышение заработной платы себе и работникам Фонда, из личной заинтересованности, желая остаться на руководящей должности Фонда, обеспечив тем самым себе высокую заработную плату и иные льготы, действуя умышленно, согласился выступить пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем предоставления средств для его совершения, а именно заключения с Обществом от лица Фонда развития Забайкальского края договоров об уступке права требования и иных сделок, для перечисления на их основании денежных средств Общества его дебиторами и иными лицами на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, с целью последующего расходования их в адрес кредиторов Общества или погашения задолженности перед самим Фондом, в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам Общества и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

После этого, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, действуя при пособничестве Степанова Е.С., осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Фондом развития Забайкальского края договоры об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 128 550,84 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 427 505,60 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 107 414,99 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 335 254,01 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 779 115,39 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 827 833,59 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 685 876,42 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 130 901,63 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 881 532,42 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 747 222,49 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 159 547,79 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 536 589,36 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 006 330,54 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 16 474 216,96 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 11 038 625,40 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 115 703 207,92 руб., а также дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 8 346 938,70 руб. и дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 24 749 330,49 руб., лично подписав их от имени Общества.

Степанов Е.С., являясь распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 12 691 085,00 руб., после чего заведомо для него к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 122 604 180,75 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Фонда развития Забайкальского края по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Красноярская, д. 24А, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Обществом вышеуказанные договоры об уступке права требования, лично подписав их от имени Фонда развития Забайкальского края, чем предоставил Юдаеву А.В. возможность использовать для перечисления денежных средств Общества от его дебиторов расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и тем самым умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

В отсутствии директора Фонда развития Забайкальского края Степанова Е.С., который являлся распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда развития Забайкальского края при заключении договоров, дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № и дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № от имени Фонда были подписаны временно исполняющей обязанности директора Фонда развития Забайкальского края - главным бухгалтером Фонда Свидетель №72, неосведомленной о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С.

После заключения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договоров об уступке права требования и дополнительных соглашений к ним Юдаев А.В., а также по его поручению подчиненные работники Общества, неосведомленные о его преступных намерениях, направили в адрес дебиторов Общества уведомления о необходимости перечисления денежных средств для погашения дебиторской задолженности за поставленные Обществом услуги на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, указав его платежные реквизиты.

Тем самым Общество переуступило Фонду развития Забайкальского края право требования задолженности за оказанные Обществом услуги и выполненные работы с администраций муниципальных образований, их структурных подразделений, государственных и муниципальных учреждений, которые, действуя во исполнение вышеуказанных сделок, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислили на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края №, открытый в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>А, а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, денежные средства Общества в общей сумме 54 248 776,31 руб., в том числе: администрация муниципального района «<адрес>» в сумме 4 685 876,42 руб.; администрация городского поселения «<адрес>» в сумме 5 477 123,58 руб.; администрация городского поселения «Первомайское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 6 128 550,84 руб.; администрация городского поселения «Борзинское» муниципального района «Борзинский район» в сумме 4 409 999,99 руб.; МАНУ «Благоустройство» пгт. Забайкальск в сумме 15 650,82 руб.; ГУСО «Балейский центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей «Маяк» Забайкальского края в сумме 16 124,13 руб.; ФИО12 «Первомайский центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей «Родник» Забайкальского края в сумме 43 522,76 руб.; ГАУСО Шерловогорский реабилитационный центр «Топаз» Забайкальского края в сумме 46 458,81 руб.; ГУК «Читинская государственная кинокомпания» в сумме 50 000,00 руб.; МУДО «Детская музыкальная школа» п.<адрес> в сумме 55 426,64 руб.; ГСУСО пансионат «Ингода» Забайкальского края в сумме 72 936,03 руб.; ГУЗ «Приаргунская центральная районная больница» в сумме 99 797,12 руб.; ГАУСО «Первомайский психоневрологический дом-интернат» Забайкальского края в сумме 136 147,53 руб.; администрация муниципального городского поселения «Вершино-Дарасунское» муниципального района «<адрес>» Забайкальского края в сумме 163 247,76 руб.; МБУК «Социально-культурный центр <адрес>» в сумме 182 499,91 руб.; МДОУ детский сад «Родничок» п.<адрес> в сумме 195 613,20 руб.; МУДО «Детская школа искусств» пгт. Забайкальск в сумме 196 610,39 руб.; ГСУСО «Петровск-Забайкальский детский дом-интернат для умственно-отсталых детей» Забайкальского края в сумме 274 998,23 руб.; МДОУ детский сад № «Росинка» <адрес> в сумме 283 930,48 руб.; ГБУ «ФИО29 станция по борьбе с болезнями животных» в сумме 302 609,11 руб.; МУК «Дом культуры» городского поселения «Забайкальское» в сумме 332 245,60 руб.; МУДО центр «Ровесник» пгт. Забайкальск в сумме 515 162,36 руб.; МДОУ детский сад № «Сказка» пгт. Забайкальск в сумме 536 578,40 руб.; ФИО12 «ФИО29 центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей, им. ФИО100» Забайкальского края в сумме 542 733,99 руб.; МОУ Билитуйская средняя общеобразовательная школа в сумме 544 220,30 руб.; МОУ средняя общеобразовательная школа № пгт. Забайкальск в сумме 558 094,55 руб.; МУДО «Детская школа искусств» п.<адрес> в сумме 598 323,52 руб.; ФИО12 «Билитуйский социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних «Подросток» Забайкальского края в сумме 614 047,58 руб.; ГАУЗ «Шилкинская центральная районная больница» в сумме 732 271,68 руб.; МДОУ детский сад «Журавушка» п.<адрес> в сумме 790 294,15 руб.; ГУЗ «ФИО29 центральная районная больница» в сумме 1 177 549,11 руб.; МДОУ детский сад № «Солнышко» пгт. Забайкальск в сумме 1 375 077,34 руб.; ГУЗ «Забайкальская центральная районная больница» в сумме 1 965 804,93 руб.; ГСУСО пансионат «Яснинский» Забайкальского края в сумме 2 054 970,25 руб.; МДОУ детский сад № «Гармония» пгт. Забайкальск в сумме 2 063 518,29 руб.; ГАПОУ «Читинский педагогический колледж» в сумме 2 776 143,71 руб.; МОУ Даурская средняя общеобразовательная школа в сумме 2 916 967,37 руб.; МАОУ средняя общеобразовательная школа № пгт. Забайкальск в сумме 3 448 992,19 руб.; ФИО12 «Петровск-Забайкальский центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей «Единство» Забайкальского края в сумме 3 518 035,60 руб.; ГСБУСО «Шилкинский психоневрологический дом-интернат» Забайкальского края в сумме 4 350 621,64 руб.

Указанные денежные средства, поступившие в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края по договорам об уступке права требования и дополнительным соглашениям, заключенным с Обществом, за исключением перечисленных из них Фондом для погашения за Общество исполнительного сбора в УФССП России по Забайкальскому краю в сумме 939 783,26 руб. и штрафа перед Межрайонной ИФНС России № по Забайкальскому краю в сумме 54 320,25 руб., были направлены в остальной части в сумме 53 254 672,80 руб., на погашение кредиторской задолженности Общества перед самим Фондом развития Забайкальского края, то есть на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов.

Также, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с АО «Коммунальник» договоры об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 5 082 555,17 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 5 976 755,89 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 2 997 406,47 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 8 384 445,27 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 10 006 295,69 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 5 402 198,85 руб., а также дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 4 378 197,66 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 3 876 715,61 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 2 836 851,70 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 2 799 600,53 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 10 096 992,01 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 6 637 313,79 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 3 083 350,38 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 3 395 893,02 руб., лично подписав их от имени Общества.

После заключения указанных договоров об уступке права требования и дополнительных соглашений к ним между Обществом и АО «Коммунальник», работники Общества, неосведомленные о преступных намерениях Юдаева А.В., по поручению последнего направили в адрес дебиторов Общества уведомления об уступке права требования, в которых отразили необходимость перечисления имевшейся у них перед Обществом задолженности за поставленные услуги на расчетный счет АО «Коммунальник», указав его платежные реквизиты.

Тем самым Общество переуступило АО «Коммунальник» право требования задолженности за оказанные Обществом услуги с администраций муниципальных образований, их структурных подразделений и учреждений, которые, действуя во исполнение вышеуказанных сделок, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислили на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Александро-Заводская, д. 21, денежные средства в общей сумме 17 993 960,73 руб., в том числе: ГБУ «Борзинская станция по борьбе с болезнями животных» в сумме 285 289,87 руб., ГАПОУ «Читинский педагогический колледж» в сумме 584 596,44 руб., ГАУСО Шерловогорский реабилитационный центр «Топаз» Забайкальского края в сумме 49 481,32 руб., ГАУСО «Первомайский психоневрологический дом-интернат» Забайкальского края в сумме 1 498 549,72 руб., ГКУ «Краевой центр социальной защиты населения» в сумме 270 616,18 руб., ГПОУ «Петровск-Забайкальское медицинское училище» в сумме 52 345,26 руб., ГСБУСО «Шилкинский психоневрологический дом-интернат» Забайкальского края в сумме 51 618,86 руб., ГСУСО пансионат «Яснинский» Забайкальского края в сумме 542 480,72 руб., ГУЗ «Чернышевская центральная районная больница» в сумме 335 035,13 руб., ГУЗ «Балейская центральная районная больница» в сумме 2 503 078,52 руб., ГУЗ «Забайкальская центральная районная больница» в сумме 986 234,57 руб., ГУЗ « Краевая больница № 3» в сумме 3 128 302,84 руб., ГУСО «Борзинский центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей, им. ФИО100» Забайкальского края в сумме 333 256,41 руб., ГУСО «Билитуйский социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних «Подросток» Забайкальского края в сумме 223 082,80 руб., КГАУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Забайкальского края» в сумме 115 937,89 руб., МУК «Централизованная клубная система муниципального района «Петровск-Забайкальский район» в сумме 60 102,47 руб., МБУК «Социально-культурный центр г. Борзя» в сумме 53 744,46 руб., ГУЗ «Борзинская центральная районная больница» в сумме 1 988 045,90 руб., ГУЗ «Петровск-Забайкальская центральная районная больница» в сумме 4 932 161,37 руб., которые были направлены на погашение кредиторской задолженности Общества перед АО «Коммунальник», то есть на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов.

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края Юдаевым А.В. от имени Общества с Фондом развития Забайкальского края, в лице директора Степанова Е.С., в целях предоставления денежных средств Обществу для расчетов с контрагентами за поставку материалов и проведение ремонтных работ, погашения ранее образовавшейся задолженности за поставленное твердое топливо, электроэнергию, для расчетов с прочими третьими лицами, а также для подготовки объектов коммунальной инфраструктуры к отопительному сезону 2018-2019 годов заключены следующие договоры займа с уплатой процентов за их пользование: от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 10 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 20 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 37 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 30 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 30 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018 на сумму 30 000 000,00 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018 на сумму 30 000 000,00 руб., согласно п.п. 2.1 и 2.2 которых предусмотрен порядок выдачи заемных денежных средств Фондом путем перечисления суммы займа полностью или частично, как на расчетный счет Общества, так и на расчетные счета третьих лиц по письменному заявлению Общества.

Также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в г. Чита Забайкальского края Юдаевым А.В. или его заместителем ФИО6 И.А., исполнявшим обязанности директора Общества, от имени Общества с Фондом развития Забайкальского края, в лице директора Степанова Е.С. или главного бухгалтера Свидетель №72, временно исполнявшей обязанности директора Фонда, для выполнения монтажных и ремонтных работ зданий, сооружений и оборудования, принадлежащих муниципальным образованиям и учреждениям, были заключены договоры подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 476 646,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 254 728,54 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 030 291,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 288 345,68 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 306 049,76 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 611 055,21 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 010 799,12 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 986 755,18 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму, определяемую сметной документацией, от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 267 702,16 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 915 912,74 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 468 200,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 483 382,42 руб., дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ № к договору подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 992 450,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № к договору подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 807 967,48 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ № к договору подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 168 975,02 руб., согласно п. 2.2 которых предусмотрен порядок производства оплаты Обществу за выполненные работы Фондом развития Забайкальского края путем перечисления указанных денежных средств, как на расчетный счет Общества, так и на расчетные счета третьих лиц по письменному заявлению Общества.

После заключения указанных договоров займа и договоров подряда на выполнение работ с Фондом развития Забайкальского края, но не ранее ДД.ММ.ГГГГ, Юдаев А.В., достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 958 151,95 руб., после чего заведомо для него возросла к ДД.ММ.ГГГГ до 265 881 081,56 руб. и составила на ДД.ММ.ГГГГ тот же размер, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, а также об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, в целях реализации своего единого преступного умысла, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, достоверно зная о наличии у Общества кредиторской задолженности перед контрагентами, для предупреждения поступления денежных средств по условиям договоров займа и договоров подряда на выполнение работ от Фонда развития Забайкальского края на расчетные счета Общества, поскольку в таком случае они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, решил умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, для чего направлять в Фонд письменные заявления, которыми поручать директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. производить списание с расчетного счета Фонда денежных средств Общества, предназначающихся к выплате в качестве займа и по условиям договора подряда на выполнение работ, и их дальнейшее перечисление на расчетные счета контрагентов Общества, для погашения имеющейся у последнего кредиторской задолженности, либо по направлению указанных денежных средств Общества на погашение ранее выданных Обществу Фондом развития Забайкальского края займов и начисленных за их пользование процентов, а также на возмещение расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края по осуществленным из собственных средств расходным операциям по погашению кредиторской задолженности Общества перед иными контрагентами, тем самым намеренно скрывая денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 16 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 6 176 576,04 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 4 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», а также денежных средств в сумме 2 128 550,84 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на погашение из денежных средств Общества, подлежащих выплате по договору подряда на выполнение работ, основного долга и процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 5 000 000,00 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 6 174 000,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 5 000 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Торговый дом «Тигнинский» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров займа от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 4 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», а также денежных средств в сумме 1 200 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 1 430 845,63 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на погашение из денежных средств Общества, предназначенных для перечисления по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ, процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 101 943,52 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 425 753,43 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 12 772,15 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 30 469 000,00 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 10 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», а также денежных средств в сумме 5 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 7 236 895,93 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 9 473,97 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в размере 439 945,21 руб., по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 203 060,89 руб., основного долга по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 10 000 000,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 3 030 290,74 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 13 890 039,73 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 1 512 573,98 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на погашение из денежных средств Общества, предназначенных для перечисления по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа № в сумме 4 211,06 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Боградский ГОК» №, открытый Абаканском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 100 000,00 руб. на расчетный счет ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 700 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 150 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Забайкальская управляющая компания» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет МУП «Угольный» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 800 000,00 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»; денежных средств Общества в сумме 525 000,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО136 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 100 000,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №171 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 101 966,41 руб. на расчетный счет ООО «Импульс-К» №, открытый в отделении «Банк Татарстан» № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 451 600,00 руб. на расчетный счет ООО «Метод-Информационные Технологии» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 400 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Подкова» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Сервис Уголь» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 100 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Сибцветметэнерго» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Храм» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 276 155,00 руб. на расчетный счет ООО «Чита-коопсервис» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 42 252,93 руб. на расчетный счет ООО «Электроснаб» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 700 000,00 руб. на расчетный счет Забайкальского ТЦФТО ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 670 975,91 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 2 036 533,50 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 547 948,61 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 439 945,06 руб., по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 356 712,33 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 6 267 702,16 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 351 938,85 руб. на расчетный счет ООО «Боградский ГОК» №, открытый Абаканском отделении № ПАО Сбербанк;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 100 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Спецтранс» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 184 779,20 руб. на расчетный счет ООО «Сервис Уголь» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет МУП «Угольный» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Торговый дом «Тигнинский» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Сибцветметэнерго» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 210 000,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №171 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет ФИО101 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 500 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Боградский ГОК» №, открытый Абаканском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 500 000,00 руб. на расчетный счет Забайкальского ТЦФТО ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>; денежных средств Общества в сумме 200 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Чита-коопсервис» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Сибцветметэнерго» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 100 000,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №171 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 2 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств в сумме 831 354,54 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»; денежных средств в сумме 206 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Многофункциональная компания «Забайкальск» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств в сумме 150 000,00 руб. на расчетный счет ЗАО «Химтраст» №, открытый в филиале № Банка ВТБ (ПАО), а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 439 945,21 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 356 712,33 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 15 987,92 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 1 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Оборонэнергосбыт» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк;

от ДД.ММ.ГГГГ № на возмещение расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края на оплату кредиторской задолженности Общества в сумме 2 000 000,00 руб., в том числе перед АО «Коммунальник» в сумме 500 000,00 руб., ООО «Торговый дом «Тигнинский» в сумме 500 000,00 руб., индивидуальным предпринимателем ФИО136 в сумме 500 000,00 руб., ООО «Строй Сфера» в сумме 500 000,00 руб., из сумм, подлежащих выплате Обществу в качестве займа в соответствии с условиями договора от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018;

от ДД.ММ.ГГГГ № на возмещение расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края на оплату кредиторской задолженности Общества в сумме 1 800 000,00 руб., в том числе перед АО «Коммунальник» в сумме 400 000,00 руб., ООО «Строй Сфера» в сумме 1 400 000,00 руб., из сумм, подлежащих выплате Обществу в качестве займа в соответствии с условиями договора от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018;

от ДД.ММ.ГГГГ № на погашение из денежных средств Общества, подлежащих выплате по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018, процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018 в сумме 877 525,53 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на возмещение расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края на оплату кредиторской задолженности Общества в сумме 1 000 000,00 руб. перед ООО «Строй Сфера», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018 в сумме 866 697,07 руб. из сумм, подлежащих выплате Обществу в качестве займа в соответствии с условиями договора от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018 денежных средств Общества в сумме 1 500 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», а также денежных средств Общества в сумме 500 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 300 000,00 руб. на расчетный счет МУП «Угольный» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 200 371,00 руб. на расчетный счет администрации городского поселения «Холбонское» муниципального района «Шилкинский район» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на возмещение расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края на оплату кредиторской задолженности Общества в сумме 287 600,00 руб., в том числе перед ООО «Строй Сфера» в сумме 221 600 руб. и ООО «Патриот» в сумме 66 000,00 руб., из сумм, подлежащих выплате Обществу в качестве займа в соответствии с условиями договора от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018.

Кроме того, в целях реализации своего единого преступного умысла Юдаев А.В. поручил своим подчиненным работникам, неосведомленным о его преступных намерениях, подписать и направить в адрес директора Фонда развития Забайкальского края следующие письменные заявления, что последними и было исполнено:

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 501 917,72 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 796 914,92 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договоров подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 6 154 730,20 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора подряда на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств Общества в сумме 475 420,52 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 8 767,57 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление по условиям договора займа от ДД.ММ.ГГГГ № денежных средств Общества в сумме 34 800,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №91 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Красноярске; денежных средств Общества в сумме 46 650,00 руб. на расчетный счет филиала ФГУП «ВГТРК» ГТРК «Чита» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк; денежных средств Общества в сумме 13 550,00 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО102 №, открытый в АО «Тинькофф банк», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 397 708,18 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 322 191,78 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 69 673,58 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на погашение из денежных средств Общества, подлежащих выплате по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ №, процентов Фонду развития Забайкальского края по договорам займа в сумме 832 733,59 руб.

Направив указанные письменные заявления в Фонд развития Забайкальского края, Юдаев А.В. тем самым предложил директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С., достоверно знающему, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, осуществлять списание с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края денежных средств Общества, предназначающихся к выплате по условиям договоров займа и договоров подряда на выполнение работ, и их дальнейшее перечисление на расчетные счета кредиторов Общества, участвуя в качестве пособника в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, то есть содействовать в указанном сокрытии путем предоставления средств для совершения преступления, а именно возможности использовать расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Также, в случае отсутствия письменных заявлений, Юдаев А.В. лично, либо через своих подчиненных работников, неосведомленных о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С., передавал Степанову Е.С. устную информацию о необходимости перечисления денежных средств Общества по условиям заключенных с Фондом развития Забайкальского края договоров займа и договоров подряда на выполнение работ на расчетные счета контрагентов Общества.

Степанов Е.С., выполняя управленческие функции в Фонде развития Забайкальского края, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., используя их для снижения дебиторской задолженности Фонда развития Забайкальского края и как способ обеспечить поступление дохода в Фонд развития Забайкальского края в виде процентов по выданным Обществу займам, который может быть направлен на выплату и повышение заработной платы себе и работникам Фонда развития Забайкальского края, из личной заинтересованности, выраженной в стремлении остаться на руководящей должности директора Фонда развития Забайкальского края, являющегося единственным участником, а в последующем единственным акционером Общества, обеспечив тем самым себе высокую заработную плату и иные льготы, действуя умышленно, решил выступать пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем совершения расходных операций по списанию с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края денежных средств Общества, предназначающихся к выплате по условиям договоров займа и договоров подряда на выполнение работ, и их дальнейшему перечислению на расчетные счета кредиторов Общества, либо направлении указанных денежных средств Общества на погашение ранее выданных Обществу Фондом развития Забайкальского края займов и начисленных за их пользование процентов, а также возмещении расходов, понесенных Фондом развития Забайкальского края по осуществленным из собственных средств расходным операциям по погашению кредиторской задолженности Общества, в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам Общества и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию, понимая, что в случае поступления денежных средств по условиям договоров займа и договоров подряда на выполнение работ на расчетные счета Общества они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Степанов Е.С., являясь распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 631 823,47 руб., после чего заведомо для него к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 265 881 081,56 руб., а на ДД.ММ.ГГГГ составила 265 836 120,56 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, после получения письменных заявлений или устной информации от Юдаева А.В. либо подчиненных последнему работников Общества, неосведомленных о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С., на перечисление денежных средств Общества его контрагентам, с использованием системы «Интернет Клиент Банк» ПАО Росбанк и своей электронно-цифровой подписи, находясь на территории Забайкальского края, в том числе в г. Чита, в г. Новосибирск либо в служебной командировке в г. Москва, направил по электронным каналам связи платежные поручения, подготовленные работниками Фонда развития Забайкальского края, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С., в Сибирский филиал ПАО Росбанк, для списания с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края № денежных средств Общества, предназначавшихся к выплате по условиям договоров займа и договорам подряда на выполнение работ, и их перечисления на расчетные счета кредиторов Общества.

На основании указанных платежных поручений произведено списание с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края №, открытого в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес> а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, их перечисление и зачисление на расчетные счета контрагентов Общества денежных средств на общую сумму 182 400 255,54 руб., в том числе:

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> в сумме 16 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 6 176 576,04 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, г<адрес>, в сумме 2 128 550,84 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Торговый дом «Тигнинский» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес>, в сумме 5 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручение от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> сумме 1 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 30 469 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 1 430 845,63 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 10 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 3 030 290,74 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 7 236 895,93 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 13 890 039,73 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 1 512 573,98 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Метод-Информационные Технологии» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес> в сумме 451 600,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Боградский ГОК» №, открытый Абаканском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, лит. А, в сумме 300 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 100 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Сервис Уголь» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Забайкальская управляющая компания» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 150 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет МУП «Угольный» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> в сумме 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Чита-коопсервис» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Забайкальский край<адрес> в сумме 276 155,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Подкова» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 400 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО136 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес> в сумме 525 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 800 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Сибцветметэнерго» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 100 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Электроснаб» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 42 252,93 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет Забайкальского ТЦФТО ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 700 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Храм» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Импульс-К» №, открытый в отделении «Банк Татарстан» № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 101 966,41 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №171 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес> в сумме 100 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 501 917,72 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 796 914,92 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 6 154 730,20 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 2 036 533,50 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 547 948,61 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 6 267 702,16 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 475 420,52 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ОАО «РЖД» №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Спецтранс» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес>, в сумме 100 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Сервис Уголь» №, открытый в филиале «АТБ» (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 184 779,20 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Сибцветметэнерго» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес>, в сумме 300 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ФИО101 №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> в сумме 200 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Многофункциональная компания «Забайкальск» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес> в сумме 206 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ЗАО «Химтраст» №, открытый в филиале № Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 150 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет индивидуального предпринимателя Свидетель №91 №, открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 34 800,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет филиала ФГУП «ВГТРК» ГТРК «Чита» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> в сумме 46 650,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет индивидуального предпринимателя ФИО102 №, открытый в АО «Тинькофф банк», расположенном по адресу: <адрес>, 1-й <адрес>, стр. 1, в сумме 13 550,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Оборонэнергосбыт» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 1 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет администрации городского поселения «Холбонское» муниципального района «<адрес>» № открытый в Отделении Банка России по Забайкальскому краю, расположенном по адресу: Забайкальский край, г<адрес> в сумме 200 371,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 30 886 905,87 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Читауголь» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 7 480 991,22 руб.

Кроме того, Степанов Е.С., оказывая пособничество Юдаеву А.В., в указанные период времени и месте, на основании поступивших от последнего заявлений, списал посредством подчиненных работников, неосведомленных о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанов Е.С., в счет погашения кредиторской задолженности Общества перед Фондом развития Забайкальского края денежные средства Общества, подлежащие выплате по условиям вышеуказанных договоров займа и договоров подряда на выполнение работ в сумме 33 114 336,29 руб.

Тем самым Степанов Е.С. предоставил Юдаеву А.В. возможность перечислить с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края денежные средства Общества, предназначавшиеся для выплаты по условиям договоров займа и договоров подряда на выполнение работ, на расчетные счета своих кредиторов, а также погасить частью указанных денежных средств Общества кредиторскую задолженность перед самим Фондом развития Забайкальского края, чем умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

О совершаемом с ДД.ММ.ГГГГ Юдаевым А.В., в том числе при пособничестве Степанова Е.С., сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем заключения договоров об уступке права требования с АО «Читаэнергосбыт», ООО «Торговый дом «Тигнинский» и Фондом развития Забайкальского края, стало известно Кирилловой М.В., занимавшей с ДД.ММ.ГГГГ должность исполняющей обязанности заместителя председателя Правительства Забайкальского края – министра финансов Забайкальского края, а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должность заместителя председателя Правительства Забайкальского края – министра финансов Забайкальского края.

Кириллова М.В. назначена распоряжением Губернатора Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О назначении ФИО5 Правительства Забайкальского края» на должность исполняющей обязанности заместителя председателя Правительства Забайкальского края – министра финансов Забайкальского края с ДД.ММ.ГГГГ до согласования с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в установленном порядке. Распоряжением Губернатора Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О Кирилловой М.В.» в соответствии со ст. 41 Устава Забайкальского края, на основании письма Министерства финансов Российской Федерации о согласовании кандидатуры Кирилловой М.В. на замещение должности руководителя финансового органа субъекта Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, Кириллова М.В. назначена на должность заместителя председателя Правительства Забайкальского края – министра финансов Забайкальского края с ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем до увольнения ДД.ММ.ГГГГ постоянно осуществляла полномочия руководителя финансового органа Забайкальского края.

Согласно п. 6 утвержденного распоряжением Губернатора Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-р распределения обязанностей между Губернатором Забайкальского края, являющимся председателем Правительства Забайкальского края, и заместителями председателя Правительства Забайкальского края, заместитель председателя Правительства Забайкальского края – министр финансов Забайкальского края: руководит Министерством финансов Забайкальского края (п.п. 6.1); осуществляет контроль и координацию деятельности исполнительных органов государственной власти Забайкальского края в области бюджетных правоотношений, налогов и сборов (п.п. 6.2); непосредственно контролирует и координирует деятельность министерства финансов Забайкальского края (п.п. 6.3); осуществляет полномочия руководителя финансового органа края (п.п. 6.4); осуществляет взаимодействие с территориальными органами федеральных органов государственной власти: Управлением Федерального казначейства по Забайкальскому краю, Управлением Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю (п.п. 6.5).

Исходя из п. 10 Положения о Министерстве финансов Забайкальского края, утвержденного постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Забайкальского края», Министерство финансов Забайкальского края возглавляет министр финансов Забайкальского края, являющийся ФИО5 ФИО7 края, назначаемый на должность Губернатором Забайкальского края по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. На основании п.п. 12 и 13 указанного Положения министр финансов Забайкальского края помимо прочего: осуществляет руководство министерством на основе единоначалия (п.п. 12.1); действует без доверенности от имени министерства, представляет его во всех органах и организациях (п.п. 12.2); обеспечивает открытие и закрытие лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета, специальных банковских счетов в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида, осуществляет по ним операции, подписывает финансовые документы (п.п. 12.13); утверждает сводную бюджетную роспись бюджета края (п.п. 13.1); утверждает соответствующие изменения в сводную бюджетную роспись бюджета края в случае принятия закона о внесении изменений в закон о бюджете края (п.п. 13.2); вносит изменения в сводную бюджетную роспись бюджета края без внесения изменений в закон о бюджете края в случаях, установленных Бюджетным кодексом РФ (п.п. 13.3).

Согласно п. 13 Положения о Министерстве финансов Забайкальского края, утвержденного постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Забайкальского края», Министерство финансов Забайкальского края возглавляет заместитель председателя Правительства Забайкальского края – министр финансов Забайкальского края, являющийся ФИО5 ФИО7 края, назначаемый на должность ФИО24 края, после согласования <адрес> и Министерством финансов Российской Федерации. На основании п.п. 15 и 16 указанного Положения заместитель председателя Правительства Забайкальского края – министр финансов Забайкальского края помимо прочего: осуществляет руководство и организует деятельность министерства на основе единоначалия (п.п. 15.1); действует без доверенности от имени министерства, представляет его во всех органах и организациях (п.п. 15.4); утверждает сводную бюджетную роспись бюджета края (п.п. 16.1); утверждает соответствующие изменения в сводную бюджетную роспись бюджета края в случае принятия закона о внесении изменений в закон о бюджете края (п.п. 16.2); вносит изменения в сводную бюджетную роспись бюджета края без внесения изменений в закон о бюджете края в случаях, установленных Бюджетным кодексом РФ, законом о бюджете края (п.п. 16.3).

В соответствии с достигнутой договоренностью между Правительством Забайкальского края и АО «СУЭК», перед дочерними компаниями которого у Общества сформировалась кредиторская задолженность, в период 2016-2018 годов, в целях предоставления отсрочки оплаты указанной задолженности и текущих поставок угля, приобретаемого Обществом, Губернатором Забайкальского края систематически утверждались и согласовались с руководством АО «СУЭК» и его дочерних компаний, соответствующие графики, в том числе график исполнения обязательств по оплате задолженности и текущих поставок твердого топлива в течении периода март-август 2017 года, утвержденный Губернатором Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ, и график погашения задолженности и оплаты текущих поставок угля между Обществом и АО «Разрез Харанорский» от ДД.ММ.ГГГГ, ответственность за исполнение которых Губернатором Забайкальского края была возложена на ФИО13, Юдаева А.В. и министра территориального развития Забайкальского края Паздникова В.И.

Кириллова М.В., осуществляя руководство Министерством финансов Забайкальского края, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер совершаемого с ДД.ММ.ГГГГ Юдаевым А.В., в том числе при пособничестве Степанова Е.С., сокрытия денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем заключения договоров об уступке права требования с АО «Читаэнергосбыт», ООО «Торговый дом «Тигнинский» и Фондом развития Забайкальского края, из личной заинтересованности, выраженной в стремлении избежать возможных неблагоприятных последствий со стороны вышестоящего руководства в случае несоблюдения графиков погашения кредиторской задолженности Общества перед группой компаний АО «СУЭК», тем самым остаться на руководящей должности, обеспечив себе высокую заработную плату и иные льготы, располагая сведениями о предстоящем предоставлении Обществу в 2017-2018 годах субсидий из бюджета Забайкальского края в целях возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, а также финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением, решила выступить пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем предоставления Юдаеву А.В. информации о возможности применения нового для него способа сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом, существенно облегчающего совершение преступления, а именно о возможности заключения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договоров поручений, согласно условиям которых денежные средства Общества, выделяемые в качестве субсидии из бюджета Забайкальского края, будут перечислены минуя расчетные счета Общества на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и в дальнейшем направлены на погашение задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК», понимая, что в случае поступления субсидии на расчетные счета Общества они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, а также путем предоставления ФИО10 о необходимости погашения в первоочередном порядке кредиторской задолженности Общества перед дочерними компаниями АО «СУЭК», к которым относятся АО «Разрез Харанорский» и ООО «Читауголь», формируя тем самым у Юдаева А.В. решимость для совершения преступления и указанным способом.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Кириллова М.В., находясь в г. Чита Забайкальского края, в том числе по месту своей работы в Министерстве финансов Забайкальского края, расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Амурская, д. 68, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 792 549,00 руб. и заведомо для нее имела динамику к значительному увеличению, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, сообщила Юдаеву А.В. и министру территориального развития Забайкальского края Паздникову В.И. информацию о возможности заключения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договора поручения, как способа сокрытия денежных средств Общества от налогового органа, согласно условиям которого денежные средства Общества в виде субсидии, выделяемой из бюджета Забайкальского края, будут перечислены Министерством территориального развития Забайкальского края, минуя расчетные счета Общества, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и в дальнейшем направлены на погашение кредиторской задолженности, имевшейся у Общества перед группой компаний АО «СУЭК», укрепив ФИО10 ранее сложившуюся у Юдаева А.В. решимость совершать преступление, рекомендовав ему заключить договор поручения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, а Паздникову В.И., осуществляющему руководство Министерством территориального развития Забайкальского края, которое в соответствии с Порядком предоставления в 2016-2018 годах субсидий из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №, является уполномоченным органом по предоставлению таких субсидий, не оказывать препятствий для перечисления по условиям указанного договора поручения денежных средств Общества в виде субсидии, выделяемой из бюджета Забайкальского края, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, предоставив Юдаеву А.В. возможность производить расчеты с АО «Разрез Харанорский», используя расчетный счет Фонда развития Забайкальского края для достижения цели по снижению кредиторской задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК», динамика погашения которой закреплена графиками, утвержденными и согласованными Губернатором Забайкальского края, ответственность за исполнение которых возложена на ФИО13, Паздникова В.И. и Юдаева А.В., тем самым умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления ФИО10 и предоставлением информации, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в г. Чита Забайкальского края, Юдаев А.В., достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 792 549,00 руб. и заведомо для него имела динамику к значительному увеличению, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, а также об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, в целях реализации своего единого преступного умысла, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, достоверно зная о наличии у Общества кредиторской задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК» за поставленный уголь, а также о наличии у Общества дебиторской задолженности, подлежащей выплате в виде субсидий из бюджета Забайкальского края, в целях воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, для предупреждения поступления указанных субсидий на расчетные счета Общества, поскольку в таком случае они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, используя предоставленные Кирилловой М.В. информацию и ФИО10 о новом для него способе совершения преступления, при котором возможно получение Обществом субсидии из бюджета Забайкальского края на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, решил умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, в целях чего заключить с Фондом развития Забайкальского края договор поручения, по условиям которого поручить Фонду получить на свой расчетный счет денежные средства Общества, чтобы в дальнейшем производить ими погашение задолженности перед кредиторами Общества, намеренно скрывая денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере.

Паздников В.И., назначен распоряжением Губернатора Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О министре территориального развития Забайкальского края» на должность министра территориального развития Забайкальского края с ДД.ММ.ГГГГ на срок полномочий Губернатора Забайкальского края. В соответствии с п. 6.2 должностного регламента министра территориального развития Забайкальского края, утвержденного Губернатором Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ, министр территориального развития Забайкальского края осуществляет руководство министерством на основе единоначалия, среди прочего: обеспечивает соблюдение финансовой и учетной дисциплины; подписывает хозяйственные договоры и соглашения; организует работу в области государственного регулирования и контроля в электроэнергетике, теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, а также в соответствии с п. 6.3 указанного должностного регламента имеет право: действовать без доверенности от имени министерства, представлять его интересы во всех органах и организациях, представлять интересы министерства в судебных органах, выдавать доверенности.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Паздников В.И., осуществляя руководство Министерством территориального развития Забайкальского края, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., из личной заинтересованности, выраженной в стремлении избежать возможных неблагоприятных последствий со стороны вышестоящего руководства в случае неисполнения графиков погашения кредиторской задолженности Общества перед группой компаний АО «СУЭК» и тем самым остаться на руководящей должности, обеспечив себе высокую заработную плату и иные льготы, действуя умышленно, располагая сведениями о планируемом выделении Обществу денежных средств в виде субсидий из бюджета Забайкальского края, которые в случае поступления на расчетные счета Общества будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, решил выступить пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, а именно не оказывать препятствий в заключении между Обществом и Министерством территориального развития Забайкальского края договора на предоставление субсидии из бюджета Забайкальского края и издании ФИО3 Министерства территориального развития Забайкальского края о предоставлении Обществу субсидии в сумме 75 000 000,00 руб. в июле 2017 года, на основании которых денежные средства Общества в виде субсидии, выделяемой из бюджета Забайкальского края, будут перечислены, минуя расчетные счета Общества, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и в дальнейшем направлены на погашение кредиторской задолженности Общества перед дочерними компаниями АО «СУЭК», в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

В отсутствии директора Фонда развития Забайкальского края Степанова Е.С., который является распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда развития Забайкальского края при заключении договоров, договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ № от имени Фонда развития Забайкальского края был подписан временно исполняющей обязанности директора Фонда развития Забайкальского края - главным бухгалтером Фонда Свидетель №72, неосведомленной о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В.

После заключения договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ № между Обществом и Фондом Юдаев А.В. направил его копию в адрес министра территориального развития Забайкальского края Паздникова В.И. совместно с подписанными им заявками на получение субсидии Обществом от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 12 393 071,07 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 50 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 12 606 928,93 руб. и иными документами, перечень которых определен Порядком предоставления в 2016-2018 годах субсидий из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №, указав в сопроводительном письме от ДД.ММ.ГГГГ № просьбу перечислить субсидию, выделяемую Обществу, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, действуя при пособничестве Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Министерством территориального развития Забайкальского края договор от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения в сумме 50 000 000,00 руб. и договор от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения в сумме 25 000 000,00 руб., лично подписав их от имени Общества, согласно условиям которых Министерство территориального развития Забайкальского края предоставляет Обществу из бюджета Забайкальского края денежные средства в виде субсидии в целях возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, а также финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением.

В отсутствии министра территориального развития Забайкальского края Паздникова В.И. договор от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, договор от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, и ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии ООО «Коммунальник» (г. Чита)» от имени Министерства территориального развития Забайкальского края были подписаны исполняющим обязанности министра территориального развития Забайкальского края Свидетель №39, неосведомленным о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В.

В свою очередь, Паздников В.И., являясь распорядителем денежных средств Министерства территориального развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Министерства территориального развития Забайкальского края при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 158 985,39 руб. и заведомо для него имела динамику к значительному увеличению, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, находясь ДД.ММ.ГГГГ в служебной командировке в <адрес>, располагая сведениями о направленности совершаемых Юдаевым А.В. действий, при пособничестве Степанова Е.С. и Кирилловой М.В., по созданию правовых условий для перечисления субсидии, выделяемой Обществу из бюджета Забайкальского края, минуя расчетные счета Общества, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, в целях сокрытия денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, имея полномочия отказать в выделении Обществу субсидий путем перечисления их на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, напротив, поддерживая такой способ, понимая, что в случае поступления субсидий на расчетные счета Общества они будут в бесспорном порядке списаны в счет уплаты задолженности по налогам и страховым взносам, не стал оказывать препятствий своим подчиненным работникам Министерства территориального развития Забайкальского края, неосведомленным о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., в заключении договора от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, договора от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, в издании ФИО3 Министерства территориального развития Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии ООО «Коммунальник» (г. Чита)», а также совершении на их основании дальнейших расходных операций из бюджета Забайкальского края по перечислению денежных средств Общества на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, тем самым оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления устранением препятствий, умышленно создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

На основании договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, договора от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, договора от ДД.ММ.ГГГГ № на предоставление в 2017 году субсидии из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии ООО «Коммунальник» (г. Чита)» Министерства территориального развития Забайкальского края и заявки на кассовый расход, работниками Управления Федерального казначейства по Забайкальскому краю, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ руб., были перечислены и зачислены на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края №, отрытый в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>А, минуя расчетные счета Общества, денежные средства Общества в сумме 75 000 000,00 руб.

С целью продолжения реализации своего единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В. предложил директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. произвести списание денежных средств Общества в сумме 75 000 000,00 руб., поступивших на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края на основании заключенного между Обществом и Фондом договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, и их дальнейшее перечисление на расчетный счет АО «Разрез Харанорский», тем самым участвовать в качестве пособника в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, то есть содействовать в указанном сокрытии путем предоставления возможности использовать расчетный счет Фонда развития Забайкальского края для погашения кредиторской задолженности Общества.

Степанов Е.С., выполняя управленческие функции в Фонде развития Забайкальского края, являющегося единственным участником, а в последующем единственным акционером Общества, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., понимая преступные намерения Юдаева А.В., из личной заинтересованности, действуя умышленно, согласился выступать пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, и осуществить перечисление денежных средств Общества, находящихся на основании договора поручения на расчетном счете Фонда развития Забайкальского края, в адрес кредиторов Общества, в условиях наличия у последнего недоимки по налогам и страховым взносам и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

После поступления указанных денежных средств Общества на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края Степанов Е.С., являясь распорядителем денежных средств Фонда, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 158 985,39 руб. и заведомо для него имела динамику к значительному увеличению, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, достоверно зная о необходимости достижения Юдаевым А.В., Кирилловой М.В. и Паздниковым В.И. цели первоочередного снижения кредиторской задолженности Общества перед дочерней компанией АО «СУЭК» - АО «Разрез Харанорский» за поставленный Обществу уголь, согласно утвержденных Губернатором Забайкальского края графиков, оказывая пособничество Юдаеву А.В., с использованием системы «Интернет Клиент Банк» ПАО Росбанк и своей электронно-цифровой подписи, находясь в командировке в <адрес>, направил по электронным каналам связи платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ №, подготовленное работниками Фонда развития Забайкальского края, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., в Сибирский филиал ПАО Росбанк, для перечисления с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края № денежных средств Общества в сумме 75 000 000,00 руб., поступивших по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, на расчетный счет АО «Разрез Харанорский», сведения о котором указаны в реестре кредиторской задолженности, прилагаемом к договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, тем самым предоставив Юдаеву А.В. возможность использовать для перечисления денежных средств Общества в виде субсидии в адрес кредиторов расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

На основании указанного платежного поручения ДД.ММ.ГГГГ произведено списание с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края №, отрытого в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>А, денежных средств Общества в сумме 75 000 000,00 руб., поступивших по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, их перечисление и зачисление на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>.

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Кириллова М.В., находясь в г. Чита Забайкальского края, в том числе по месту своей работы в Министерстве финансов Забайкальского края, расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 44 803 705,60 руб., после чего заведомо для нее к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 265 881 081,56 руб., а на ДД.ММ.ГГГГ составила 261 214 795,79 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, располагая сведениями о предстоящем предоставлении Обществу в 2017-2018 годах субсидий из бюджета Забайкальского края в целях возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, а также финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предоставила Юдаеву А.В. и министру территориального развития Забайкальского края Паздникову В.И. ФИО10 о необходимости дальнейшего сокрытия денежных средств Общества от налогового органа путем заключения иных договоров поручения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, аналогичных заключенному ДД.ММ.ГГГГ, в целях соблюдения графиков погашения кредиторской задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК» и взятых на себя Правительством Забайкальского края обязательствах по снижению этой задолженности, тем самым сформировала у Юдаева А.В. и Паздникова В.И. мнение о невозможности стабилизировать финансовое положение Общества иным путем, кроме как заключением между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договоров поручений, согласно условиям которых денежные средства Общества в виде субсидий, выделяемые из бюджета Забайкальского края для возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, возмещения недополученных доходов, вызванных применением для групп потребителей «население» нормативов потребления тепловой энергии на нужды отопления, не соответствующих фактическим нормативам потребления и финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением, будут перечислены Министерством территориального развития Забайкальского края, минуя расчетные счета Общества, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и в дальнейшем направлены на погашение кредиторской задолженности, имевшейся у Общества перед группой компаний АО «СУЭК», укрепив ранее сложившуюся у Юдаева А.В. решимость совершать преступление, рекомендовав ему заключать указанные договоры поручения между Обществом и Фондом, а Паздникову В.И. на их основе перечислять субсидии, выделяемые Обществу из бюджета Забайкальского края, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, предоставив Юдаеву А.В. возможность производить расчеты с кредиторами, используя расчетный счет Фонда, и умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, тем самым оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления ФИО10 и предоставлением информации, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края для достижения общей цели по снижению кредиторской задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК», динамика которого закреплена графиком, утвержденного Губернатором Забайкальского края, ответственность за выполнение которого возложена на ФИО13, Паздникова В.И. и Юдаева А.В.

Паздников В.И., осуществляя руководство Министерством территориального развития Забайкальского края, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., из личной заинтересованности, выраженной в стремлении избежать возможных неблагоприятных последствий со стороны вышестоящего руководства в случае невыполнения графиков погашения кредиторской задолженности Общества перед группой компаний АО «СУЭК» и тем самым остаться на руководящей должности, обеспечив себе высокую заработную плату и иные льготы, действуя умышленно, решил продолжить выступать пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, для чего заключать между Обществом и Министерством территориального развития Забайкальского края договоры о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, а также издавать ФИО3 о предоставлении субсидий Обществу, на основании которых перечислять субсидии, выделяемые Обществу из бюджета Забайкальского края, минуя расчетные счета Общества, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, чтобы в дальнейшем у Юдаева А.В. имелась возможность направлять их на погашение кредиторской задолженности Общества перед дочерними компаниями АО «СУЭК», в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам Общества и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

С целью продолжения реализации своего преступного умысла, Юдаев А.В. предложил директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. заключать договоры поручения, по условиям которых денежные средства Общества будут аккумулироваться на счетах Фонда развития Забайкальского края, тем самым участвовать в качестве пособника в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, то есть содействовать в указанном сокрытии путем предоставлением средств совершения преступления, а именно предоставлением возможности использовать расчетный счет Фонда развития Забайкальского края для расчетов Обществом со своими кредиторами.

Степанов Е.С., выполняя управленческие функции в Фонде развития Забайкальского края, являющегося единственным участником, а в последующем единственным акционером Общества, достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., из личной заинтересованности, действуя умышленно, согласился продолжить выступать пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем заключения от лица Фонда развития Забайкальского края договоров поручений с Обществом и последующего перечисления находящихся на расчетных счетах Фонда денежных средств Общества в адрес кредиторов последнего, в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

Продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, действуя при пособничестве Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Фондом развития Забайкальского края договоры поручений от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, лично подписав их от имени Общества, а также в целях реализации своего единого преступного умысла, поручил своему заместителю ФИО6 И.А., неосведомленному о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., подписать от имени Общества договор поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно условиям которых Общество поручает Фонду развития Забайкальского края получать на свой расчетный счет денежные средства Общества в виде субсидий, выделяемых из бюджета Забайкальского края для возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, возмещения недополученных доходов, вызванных применением для групп потребителей «население» нормативов потребления тепловой энергии на нужды отопления, не соответствующих фактическим нормативам потребления и финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением, и в последующем перечислить их в адрес контрагентов Общества, для погашения имеющейся у последнего кредиторской задолженности, согласно прилагаемым к договорам поручений реестрам.

Степанов Е.С., являясь распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 111 256 837,41 руб., после чего заведомо для него к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 265 881 081,56 руб. и составила на ДД.ММ.ГГГГ тот же размер, о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Фонда развития Забайкальского края по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Красноярская, д. 24А, а с ДД.ММ.ГГГГ по адресу: Забайкальский край, <адрес> оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, заключил с Обществом договоры поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, лично подписав их от имени Фонда развития Забайкальского края, тем самым предоставив Юдаеву А.В. возможность использовать для перечисления денежных средств Общества в виде субсидий расчетный счет Фонда развития Забайкальского края и умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

После чего Юдаев А.В., а также по поручению последнего его заместитель ФИО364 неосведомленный о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., направили в Министерство территориального развития Забайкальского края копии указанных договоров поручений совместно с подписанными ими заявками на получение субсидий Обществом от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 58 540 792,91 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 18 359 207,09 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 33 769 603,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 100 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 100 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 100 000 000,00 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 117 418 200,00 руб. и иными документами, перечень которых определен Порядком предоставления в 2016-2018 годах субсидий из бюджета Забайкальского края юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, утвержденным постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №, указав в сопроводительных письмах просьбу перечислить субсидии, выделяемые Обществу, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, действуя при пособничестве Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Министерством территориального развития Забайкальского края договоры от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, лично подписав их от имени Общества, а также в целях реализации своего единого преступного умысла, поручил своему заместителю ФИО6 И.А., неосведомленному о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С.. Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., подписать от имени Общества договор от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, согласно условиям которых Министерство территориального развития Забайкальского края, которому как получателю средств бюджета Забайкальского края доведены лимиты бюджетных обязательств на предоставление субсидий в соответствии со ст. 78 Бюджетного кодекса РФ, предоставляет Обществу из бюджета Забайкальского края денежные средства в виде субсидий для возмещения недополученных доходов, вызванных государственным регулированием тарифов на тепловую энергию (мощность), теплоноситель, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, возмещения недополученных доходов, вызванных применением для групп потребителей «население» нормативов потребления тепловой энергии на нужды отопления, не соответствующих фактическим нормативам потребления и финансового обеспечения затрат в связи с производством (реализацией) и передачей тепловой энергии, холодной воды, горячей воды и водоотведением.

Паздников В.И., являясь распорядителем денежных средств Министерства территориального развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Министерства территориального развития Забайкальского края при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 111 256 837,41 руб., после чего заведомо для него к ДД.ММ.ГГГГ возросла до 265 881 081,56 руб., а на ДД.ММ.ГГГГ составила 265 836 120,56 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в г. Чита Забайкальского края, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Обществом договоры от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО, от ДД.ММ.ГГГГ №-ФО о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, а также издал ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии ООО «Коммунальник» (г. Чита)», от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания», от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания», от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания», от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания», от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания», лично подписав их от имени Министерства территориального развития Забайкальского края, согласно которым поручил работникам отдела финансового планирования, бухгалтерского учета и отчетности Министерства территориального развития Забайкальского края, неосведомленным о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., перечислить денежные средства Общества в виде субсидий, выделяемых из бюджета Забайкальского края, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, тем самым умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, а также в дальнейшем подписал заявки на кассовый расход для проведения указанных расходных операций, оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

В период отсутствия Паздникова В.И. договор от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения и ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ №-р «О предоставлении субсидии АО «Забайкальская топливно-энергетическая компания» от имени Министерства территориального развития Забайкальского края были подписаны исполняющим обязанности министра территориального развития Забайкальского края Свидетель №41, неосведомленным о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В.

Согласно условиям вышеуказанных договоров поручений, заключенных между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, договоров о предоставлении из бюджета Забайкальского края субсидии на финансовое обеспечение затрат юридическим лицам (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальным предпринимателям, оказывающим услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, заключенных между Обществом и Министерством территориального развития Забайкальского края, ФИО3 Министерства территориального развития Забайкальского края, а также заявок на кассовый расход, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края №, отрытый в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>ётная, <адрес>, минуя расчетные счета Общества, работниками Управления Федерального казначейства по Забайкальскому краю, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Паздникова В.И. и Кирилловой М.В., из бюджета Забайкальского края были перечислены денежные средства Общества в сумме 528 087 803,00 руб., в том числе:

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 76 900 000,00 руб., по условиям договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 25 480 600,00 руб., по условиям договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 8 289 003,00 руб., по условиям договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 100 000 000,00 руб., по условиям договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 117 418 200,00 руб., по условиям договора поручения от ДД.ММ.ГГГГ №.

После поступления денежных средств Общества на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края по условиям договоров поручений Степанов Е.С., достоверно зная о необходимости достижения Юдаевым А.В., Кирилловой М.В. и Паздниковым В.И. цели первоочередного снижения кредиторской задолженности Общества перед дочерними компаниями АО «СУЭК» - АО «Разрез Харанорский» и ООО «Читауголь» за поставленный Обществу уголь, согласно утвержденных Губернатором Забайкальского края графиков, оказывая пособничество Юдаеву А.В., с использованием системы «Интернет Клиент Банк» ПАО Росбанк и своей электронно-цифровой подписи, находясь на территории Забайкальского края, в том числе в г. Чита, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, направил по электронным каналам связи платежные поручения, подготовленные работниками Фонда развития Забайкальского края, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В., Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., в Сибирский филиал ПАО Росбанк, для списания с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края № денежных средств Общества, поступивших по договорам поручения, их перечисления и зачисления на расчетные счета дочерних предприятий АО «СУЭК» - АО «Разрез Харанорский» и ООО «Читауголь», сведения о которых указаны в реестрах кредиторской задолженности, прилагаемых к договорам поручений.

На основании указанных платежных поручений произведено списание с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края №, отрытого в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>ётная, <адрес>, перечисление и зачисление на расчетные счета контрагентов Общества денежных средств последнего, поступивших по договорам поручений, на общую сумму 443 511 705,91 руб., в том числе:

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 76 900 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 33 769 603,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 95 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Читауголь» №, открытый в филиале ПАО «Бинбанк» в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, стр. 1, в сумме 5 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 60 000 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 72 842 102,91 руб.

Также Степанов Е.С. направил денежные средства Общества в сумме 44 576 097,09 руб., поступившие на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края в качестве субсидии из бюджета Забайкальского края по договору поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на погашение выданных Обществу займов и процентов по ним по договорам от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №.

Всего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Фондом развития Забайкальского края на основании договоров поручений, заключенных между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, минуя расчетные счета Общества, в адрес кредиторов Общества были перечислены, а также списаны в счет погашения займа и процентов по нему, то есть на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов, денежные средства Общества, выделенные последнему в качестве субсидий из бюджета Забайкальского края, в сумме 563 087 803,00 руб.

Кроме того, Юдаев А.В. достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 158 985,39 руб., после чего заведомо для него возросла к ДД.ММ.ГГГГ до 120 155 645,44 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, а также об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, в целях реализации своего единого преступного умысла, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, после перечисления ДД.ММ.ГГГГ субсидии в сумме 75 000 000,00 руб., предоставленной Обществу из бюджета Забайкальского края, на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, решил также заключать договоры поручения с Фондом для перечисления на его расчетный счет денежных средств Общества от муниципальных образований и учреждений Забайкальского края, которым Общество оказывало услуги по проведению ремонтных работ, на основании ранее заключенных муниципальных контрактов, и в дальнейшем расходовать их с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов.

Для этого Юдаев А.В. предложил директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. заключать договоры поручения, по условиям которых денежные средства Общества будут аккумулироваться на счетах Фонда развития Забайкальского края, тем самым участвовать в качестве пособника в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, то есть содействовать в указанном сокрытии путем предоставления средств для совершения преступления, а именно возможности использовать для этой цели расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Степанов Е.С., достоверно зная, что налоговыми инспекциями приняты меры для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам Общества, а именно на расчетных счетах организации сформирована картотека из инкассовых поручений и операции по ним приостановлены решением налогового органа, осознавая противоправный характер действий Юдаева А.В., из личной заинтересованности, действуя умышленно, согласился выступать пособником Юдаева А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем заключения от лица Фонда развития Забайкальского края договоров поручений с Обществом и последующего перечисления находящихся на расчетных счетах Фонда денежных средств Общества в адрес кредиторов последнего, в условиях наличия у Общества недоимки по налогам и страховым взносам Общества и принятых налоговыми инспекциями мер по ее принудительному взысканию.

После этого, реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, Юдаев А.В., являясь генеральным директором Общества, выполняя в нем организационно-распорядительные функции, обладая правом распоряжаться денежными средства организации и представлять ее интересы при заключении договоров, в нарушении ст. 855 Гражданского кодекса РФ, ст.ст. 23, 45, 46 и 47 НК РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Общества по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, действуя при пособничестве Степанова Е.С., осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Фондом развития Забайкальского края договоры поручений от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/ПЗ, от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал., от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал., от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал., от ДД.ММ.ГГГГ №/Атам., от ДД.ММ.ГГГГ №/Атам., от ДД.ММ.ГГГГ №/Перв., от ДД.ММ.ГГГГ №/ПЗ, лично подписав их от имени Общества, а также в целях реализации своего преступного умысла, поручил своему заместителю ФИО6 И.А., неосведомленному о его преступных намерениях, подписать от имени Общества договоры поручения от ДД.ММ.ГГГГ №/Заб. и от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал., согласно условиям которых поручил Фонду развития Забайкальского края получить на свой расчетный счет денежные средства Общества от дебиторов последнего – муниципальных образований и учреждений Забайкальского края в общей сумме 39 006 985,01 руб. и в последующем, на основании письменных заявлений перечислять их в адрес кредиторов Общества, для погашения имеющейся у последнего кредиторской задолженности.

Степанов Е.С., являясь распорядителем денежных средств Фонда развития Забайкальского края, а также лицом, выполняющим управленческие функции и имеющим право представлять интересы Фонда при заключении договоров, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам Общества, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1 158 985,39 руб., после чего заведомо для него возросла к ДД.ММ.ГГГГ до 120 155 645,44 руб., о принятых налоговыми инспекциями мерах по ее принудительному взысканию, об обязанности Общества уплатить вышеперечисленные налоги и страховые взносы в названных суммах за истекшие налоговые периоды, действуя умышленно, из личной заинтересованности, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе Фонда развития Забайкальского края по адресу: Забайкальский край, г. Чита, <адрес>, оказывая пособничество Юдаеву А.В. в сокрытии денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, заключил с Обществом вышеуказанные договоры поручения, лично подписав их от имени Фонда развития Забайкальского края, предоставив Юдаеву А.В. возможность использовать для перечисления денежных средств Общества расчетный счет Фонда и умышленно создать ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах Общества, тем самым оказав Юдаеву А.В. пособничество в сокрытии денежных средств Общества, содействуя совершению преступления предоставлением средств совершения преступления, воспрепятствовав принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере, путем ведения финансово-хозяйственной деятельности через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края.

Действуя во исполнение указанных договоров поручений администрации муниципальных образований Забайкальского края в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислили на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края №, отрытый в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>ётная, <адрес>, денежные средства Общества в общей сумме 35 998 700,31 руб., в том числе: администрация городского поселения «Атамановское» в сумме 11 060 000,00 руб., администрация городского поселения «<адрес>» в сумме 2 023 600,00 руб., администрация городского поселения «Забайкальское» в сумме 9 033 071,40 руб., администрация городского поселения «Первомайское» в сумме 5 283 066,50 руб., администрация муниципального района «<адрес>» в сумме 266 510,08 руб., администрация городского округа «<адрес>-Забайкальский» в сумме 3 318 000,00 руб., администрация городского поселения «ФИО29» в сумме 5 014 452,33 руб.

После чего, Юдаев А.В., находясь в офисе Общества, расположенном по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул. Петровская, д. 44, в случае отсутствия в договорах поручений указаний на конкретного кредитора, которому следует перечислить денежные средства Общества, поступившие на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, выполнил подписи от имени Общества, а также выполнил лично или посредством своих подчиненных работников, неосведомленных о его преступных намерениях, факсимиле своей подписи на следующих письменных заявлениях, которые в дальнейшем направил в адрес директора Фонда развития Забайкальского края Степанова Е.С.:

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 1 000 000,00 руб. на расчетный счет АО «Коммунальник» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», денежных средств Общества в сумме 425 983,00 руб. на расчетный счет ООО «Строй Сфера» №, открытый в Читинском РФ АО «Россельхозбанк», а также на погашение процентов Фонду развития Забайкальского края по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 102 017,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 60 000,00 руб. на расчетный счет ООО «Метод - Информационные Технологии» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 7 609 989,96 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 5 014 452,33 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 3 885 610,04 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 253 800,00 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 6 850 882,35 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 1 050 000,00 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк».

Кроме того в целях реализации своего единого преступного умысла Юдаев А.В. поручил своим подчиненным работникам Общества, неосведомленным о преступных намерениях Степанова Е.С. и Юдаева А.В., подписать и направить в адрес Фонда развития Забайкальского края следующие письменные заявления на списание денежных средств Общества, находящихся на расчетных счетах Фонда развития Забайкальского края, и их перечисление на расчетные счета кредиторов Общества:

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 5 283 066,50 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк»;

от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление денежных средств Общества в сумме 2 182 189,05 руб. на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк».

Также, в случае отсутствия письменных заявлений, Юдаев А.В. лично, либо через своих подчиненных работников, неосведомленных о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С., передавал Степанову Е.С. устную информацию о необходимости перечисления денежных средств Общества по условиям заключенных с Фондом развития Забайкальского края договоров поручения на расчетные счета контрагентов Общества.

После поступления денежных средств Общества на расчетные счета Фонда развития Забайкальского края по условиям договоров поручений, Степанов Е.С., оказывая пособничество Юдаеву А.В., с использованием системы «Интернет Клиент Банк» ПАО Росбанк на основании электронных платежных поручений, подготовленных работниками Фонда, неосведомленными о преступных намерениях Юдаева А.В. и Степанова Е.С., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес> или на территории Забайкальского края, в том числе в г. Чита, произвел списание с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края №, отрытого в Сибирском филиале ПАО Росбанк, расположенном по адресу: <адрес>ётная, <адрес>, денежных средств Общества, поступивших по договорам поручений, и их перечисление на расчетные счета кредиторов Общества, сведения о которых указывались в реестрах кредиторской задолженности, прилагаемых к договорам поручений, в письменных заявлениях или сообщались устно, в следующих суммах:

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 2 268 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет ООО «Метод - Информационные Технологии» №, открытый в Читинском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: Забайкальский край, <адрес> в сумме 60 000,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 5 283 066,50 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 7 609 989,96 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 5 014 452,33 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 3 885 610,04 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 253 800,00 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 6 850 882,35 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 2 182 189,05 руб.;

на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № на расчетный счет АО «Разрез Харанорский» №, открытый в ПАО АКБ «Связь-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 1 050 000,00 руб.

Также Степанов Е.С. направил денежные средства Общества в сумме 102 017,00 руб., поступившие на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края по договорам поручения от ДД.ММ.ГГГГ №№/Бал., 11/Бал. и 13/Бал. на погашение процентов по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Обществом.

Всего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Фондом развития Забайкальского края на основании договоров поручений, заключенных между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, а также взаимосвязанных с ними письменных заявлений и устных сообщений, минуя расчетные счета Общества, в адрес кредиторов Общества были перечислены, а также направлены на погашение займов, выданных Фондом развития Забайкальского края, то есть израсходованы на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов, денежные средства Общества в сумме 35 985 990,23 руб.

Таким образом, накапливая задолженность по налогам и страховым взносам, Юдаев А.В., одновременно располагая денежными средствами Общества в виде дебиторской задолженности, расходовал их вопреки интересам государства. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Юдаев А.В., при пособничестве Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., игнорируя положения ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 23 НК РФ и законные действия налогового органа, направленные на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам Общества, искусственно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах предприятия и как следствие, невозможности осуществления налоговыми органами процедуры взыскания задолженности по налогам и страховым взносам, направив на расчетные счета контрагентов, минуя расчетные счета Общества, то есть израсходовал на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов, денежные средства Общества в общей сумме 1 018 793 067,91 руб., при этом имел реальную возможность погасить недоимку по налогам и страховым взносам Общества, максимальный размер которой на ДД.ММ.ГГГГ составил 265 881 081,56 руб., в том числе: по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в размере 81 141 446,76 руб.; по уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации в качестве налогового агента в размере 2 121 670,00 руб.; по уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ в размере 23 893 261,32 руб.; по уплате налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в размере 4 625 821,00 руб.; по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в размере 5 734 974,00 руб.; по уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджет субъекта Российской Федерации в размере 32 588 412,00 руб.; по уплате водного налога в размере 30 788,96 руб.; по уплате транспортного налога с организаций в размере 54 469,00 руб.; по уплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии в размере 4 560 265,69 руб.; по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования в размере 24 538 335,30 руб.; по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 5 055 636,65 руб.; по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии в размере 81 536 000,88 руб., но умышленно не желал исполнять законные требования и решения налогового органа по уплате имеющейся задолженности по налогам и страховым взносам.

Размер сокрытых от взыскания денежных средств Общества в сумме 265 881 081,56 руб., израсходованных на цели, не связанные с выплатой заработной платы, уплатой налогов, сборов и страховых взносов, других обязательных платежей и перечислением алиментов, в результате умышленных преступных действий Юдаева А.В., при пособничестве Степанова Е.С., Кирилловой М.В. и Паздникова В.И., является особо крупным, так как превышает 9 млн. руб.

Подсудимый Юдаев А.В. в суде, не оспаривая обстоятельств, вину в совершении преступления не признал, полагает, что действовал в условиях крайней необходимости, преступного умысла не имел. Показал, что момента образования в 2008 году предприятия уже существовала задолженность по налогам, зарплате, углю, электроэнергии. Эта ситуация системная, регулярная, она регулируется органами власти по причине того, что считается, что это вид деятельности регулируемый местными региональными службами, РСТ. Период 2017-2018 годов был самым сложным, суммы недополученных субсидий или межтарифная разница, задолженности предприятия и населения росли кратно. Всегда возникал кассовый разрыв от фактических затрат, понесенных предприятием, и от вырученных средств за оказание услуг. В 2017 году уровень межтарифной разницы между экономическим обоснованным тарифом и фактически понесенными затратами предприятия составлял 700 миллионов рублей. В 2017-2018 годах состав кредиторской и дебиторской задолженности подошел к крайним цифрам. В 2016 году Общество сработало с убытками в 90 миллионов, а в 2017 – 2018 гг. в 2,5 миллиона, в 2019 году должна была быть прибыль уже 30 миллионов. Налоги платятся из прибыли. В 2016-2017 гг. было большое количество аварий, технологических инцидентов, снижалось качество предоставления услуг, соответственно, падали сборы, применялись жесткие меры со стороны Энергосбыта, которым подано два заявления о начале процедуры ликвидации предприятия по причине банкротства, одно от налоговой службы. Причина – недополучение межтарифной разницы. Заключение договора уступки права с Читаэнергосбытом был единственно возможный вариант обеспечить предприятие электроэнергией. Никаких убытков от этого предприятие не понесло. Забайкальский край развивается на Харанорском месторождении угля. Привозить уголь с других регионов дороже. Все топочные устройства на 80% заменены на новейшую технологию низкотемпературный кипящий слой, который предполагает сжигание только пенных углей и именно углей Харанорского месторождения. Поэтому предпочтение заключение договоров отдавалось только угольному разрезу Харанорский, который обеспечивает своим подвижным составом. Кроме того, Разрез давал товарный кредит на 280 миллионов. В связи с его неоплатой начались жесточайшие требования – 100% предоплата, с компании «СУЭК» поступали письма о приостановке отгрузки угля. Этот вопрос решили, оплачивали уголь через счета Фонда развития Забайкальского края. На тот момент задолженность по налогам была 260 миллионов рублей, при этом задолженность края по межтарифной разнице 300 миллионов. Он понимал, что выплатив Обществу эту задолженность, он погасит налоги, останется с углем и предприятие будет работать. Он мысленно не мог представить направить эти деньги на налоги и остаться без угля. Он принял такое решение, но в условиях крайней необходимости, на его взгляд это было единственное решение данной проблемы. У него всегда были приоритеты - зарплата, налоги, технологии. Следующим крайним обстоятельствами 2017-2018 г.г являлась холодная зима, Общество судилось с Минфином на сумму 52 миллиона, которые были получены в 2017 г., писали губернатору, в Правительство, были совещания, в том числе при губернаторе о сбалансированности бюджета Забайкальского края и оплате налогов, где присутствовали все и все прекрасно знали, что такая ситуация сложилась. Окружили и за горло взяли так, что дыхнуть было невозможно. При этом и даже в этих условиях был выход. При обращении в налоговую в предоставлении рассрочки по налогам на 2 месяца ему отказали, в получении кредитов банками отказывалось в связи с арестом счетов. В бюджете не было денег на выплату межтарифной разницы. Самый большой объем кредитования был в 2017-2018 годах, кредитовались в Фонде развития Забайкальского края. Это единственное, что можно было на тот период сделать. В связи с крайне неустойчивой работой в крае существующих предприятий жизнеобеспечения эти предприятия принимались АО «ЗабТЭК». В 2017-2018 гг. технически заменить АО ЗабТЭК на всех объектах в период отопительного сезона невозможно, это сложный процесс, имеющий длительный характер. У муниципальных образований всегда находились в крайне сложном финансовом положении, в связи с чем обращались с просьбой помочь сбалансировать бюджеты муниципальных образований, чтобы они рассчитались с Обществом, когда муниципалитетам выплачивались субсидии они рассчитывались за тепло. Отключение электроэнергии в летний период влечет остановку ремонтной компании. Если система жизнеобеспечения таких предприятий, как ТГК-14 или ЗабТЭК дает сбой, то это трагедия и катастрофа. Корыстных целей в уходе от налогов либо платить их в меньшем размере у него не было. Денежные средства, направленные Обществом на приобретение автомобилей, оплату услуг ГТРК, производство ремонта в офисе являлись сопутствующими затратами, определяющими работу предприятия, поскольку в связи с ежегодным списанием автомобилей, которые использовались в том числе на перевозку угля, необходимо было обновлять автомобили, в целях недопущения снижения поступлений от населения подавались объявления о произведении оплаты, в связи с расширением штата и необходимостью обеспечения сотрудников рабочим местом производился ремонт.

Договор поручения разрабатывался Министерством финансов Забайкальского края, дорабатывался Обществом, к договору прикладывался реестр задолженности. Согласно условиям договора денежные средства поступали для АО «ЗабТЭК» на счет Фонда развития Забайкальского края, который выступал распорядителем денежных средств только для СУЭК. Вариант оплаты СУЭК был незаконен. Он был категорически против данной схемы, поскольку был уверен, что можно было договориться с СУЭК об отсрочке либо пересмотреть график, который позволил бы провести оплату. На тот момент это был единственно возможный вариант обеспечить углем. Он понимал, что налоги все равно заплатит, также был уверен, что данная сделка на каком - то этапе не состоится. Вопрос об объявлении в крае чрезвычайной ситуации не обсуждался, поскольку все возможно было решить без его объявления. Денежные средства не скрывал, они были оплачены. С апреля 2014 г. наличие задолженности, закрытия счетов у Общества носило системный характер. Паздников говорил, что проблему с углем нужно решать, речи уйти от налогов не было, структура задолженности с ним не обсуждалась.

Из подтвержденных в суде показаний Юдаева А.В., данных им на следствии, оглашенных в суде следует, что с апреля 2014 года он состоял в должности генерального директора ООО «Коммунальник», основной вид деятельности которого заключается в производстве, передаче и распределении пара и горячей воды. Единственным участником ООО «Коммунальник» являлся Фонд развития Забайкальского края, в должности директора которого состоит Степанов Е.С. ООО «Коммунальник» применяло общую систему налогообложения. Решением единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Коммунальник» реорганизовано путем преобразования в АО «ЗабТЭК» и поставлено на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ. Основной вид деятельности организации остался прежним. Дополнительными видами деятельности предприятия являются производство электроэнергии, забор, очистка и распределение воды, производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха. АО «ЗабТЭК» применяет общую систему налогообложения. Держателем 100% акций АО «ЗабТЭК» является Фонд развития Забайкальского края. После реорганизации все обязательства перед контрагентами, в том числе кредиторская и дебиторская задолженность ООО «Коммунальник», перешли к АО «ЗабТЭК». Должность генерального директора АО «ЗабТЭК» он занимал до ДД.ММ.ГГГГ. В его обязанности, как генерального директора Общества, входило общее руководство предприятием, контроль над всеми видами деятельности, в том числе за финансово-хозяйственной сферой. Все вопросы о движении денежных средств предприятия решались им единолично. В состав Общества входило 16 расположенных на территории Забайкальского края структурных подразделений, обслуживает 36 муниципальных образований, из них 49 населенных пунктов, 98 котельных, ТЭЦ, 79 насосных станций водоснабжения и 28 насосных станций водоотведения. За сферу ЖКХ на территории Забайкальского края в период 2017-2018 годов было ответственно Министерство территориального развития Забайкальского края, которое возглавлял Паздников В.И.

Общество имело в 2017-2018 годах расчетные счета в Банке ВТБ (ПАО), ПАО Сбербанк и ООО «Крона-Банк». В ходе реорганизации Общества расчетные счета не менялись. Все наложенные на расчетные счета ООО «Коммунальник» ограничения, в том числе инкассовые поручения налогового органа, перешли на расчетные счета АО «ЗабТЭК». Основной целью реорганизации Общества являлось улучшение финансового состояния предприятия. ООО «Коммунальник» имело отрицательный баланс, составлявший минус 320 млн. руб. При таком состоянии в ближайшее время он должен был вынести на рассмотрение вопрос о прекращении деятельности предприятия и введения процедуры внешнего наблюдения (банкротства). После преобразования возникла возможность провести капитализацию предприятия, улучшить строку баланса до положительных значений путем продажи акций Общества в обмен на имущество комплекса Первомайской ТЭЦ.

Задолженность по налогам и страховым взносам стала образовываться у Общества еще с 2009 года, но особо острую проблему это стало иметь в период 2017-2018 годов. Задолженность возникла в связи с постоянными задержками оплаты со стороны муниципальных предприятий, бюджетных организаций, населения, а также невыплатой в полном объеме субсидий, компенсирующих межтарифную разницу и недополученные доходы. Кроме того, в связи с постоянной приемкой в эксплуатацию дополнительных подразделений, предприятие несло затраты сразу, а компенсацию выпадающих доходов в связи с государственным регулированием получало только в следующем году. На протяжении всего периода руководства Обществом он владел в полном объеме сведениями о задолженности по налогам и страховым взносам предприятия, в том числе об отражаемых сведениях в налоговых декларациях, суммах налогов, подлежащих уплате, наличии кредиторской задолженности перед бюджетом, выставленных инкассовых поручениях налогового органа. Ему известно, что сумма недоимки Общества по принятым налоговым органом мерам, направленным на ее принудительное списание, превышала 9 млн. руб. Обо всех требованиях и инкассовых поручениях налогового органа ему в оперативном порядке сообщала главный бухгалтер Общества Свидетель №45 Поступающие из налогового органа требования об уплате налогов и страховых взносов рассматривались им.

До середины 2017 года, в зависимости от имевшихся у Общества в распоряжении денежных средств, он старался всегда, хоть и не в полном объеме, направлять их на погашение задолженности по налогам и страховым взносам. Однако, большие задержки оплаты со стороны муниципальных предприятий, бюджетных организаций и населения, невыплата в полном объеме субсидий, компенсирующих межтарифную разницу, послужили причинами невыполнения требований налогового органа, поэтому на расчетные счета Общества в 2017 году налоговым органом выставлены инкассовые поручения, с этого момента все поступающие на расчетные счета Общества денежные средства списывались автоматически на уплату налогов и страховых взносов, что осложняло осуществление основной деятельности Общества. Ему известно, что требования налогового органа направляются налогоплательщику при существующей задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, а в случае неуплаты, налоговый орган выставляет на расчетные счета налогоплательщика инкассовые поручения, после чего все поступающие на счета налогоплательщика денежные средства списываются в соответствии со ст. 855 ГК РФ, согласно которой задолженность по налогам, сборам и страховым взносам относится ко второй очереди списания. Задолженность по заработной плате, относящаяся к первой очереди списания, у Общества отсутствовала, так как денежные средства на эти цели выплачивались из кассы Общества, на которую службой судебных приставов также периодически накладывались ограничения по обороту, но в переделах 50-80%. Обществу разрешалось использовать денежные средства из кассы только на первоочередные нужды предприятия, необходимые для жизнедеятельности. С учетом наличия у Общества большой дебиторской задолженности, денежных средств для удовлетворения требований всех кредиторов не хватало. Учитывая, что задолженность перед поставщиками ресурсов (угля, электроэнергии) относится к третьей очереди списания, расчеты с ними могли производиться только после оплаты задолженности по налогам и страховым взносам Общества, что ставило под сомнение предоставление потребителям теплоэнергии в надлежащем виде, а также создавало возможную угрозу наступления чрезвычайной ситуации в отопительном периоде, который продолжался с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В 2017-2018 годах им приняты все возможные меры, входящие в его полномочия, для погашения задолженности Общества по налогам и страховым взносам. Им неоднократно направлялись обращения в Министерство финансов Забайкальского края и Правительство Забайкальского края с информацией о наличии задолженности предприятия перед бюджетом по налогам и страховым взносам. Министерство финансов Забайкальского края за 2017 год имело перед Обществом задолженность по межтарифной разнице в сумме 52 млн. руб., а в 2018 году сумма составляла уже 136 млн. руб. Кроме того, муниципальные образования имели значительную задолженность перед Обществом, размер которой по состоянию на 2018 год составлял около 60 млн. руб. Им инициировались совещания в Министерстве финансов Забайкальского края, где ставился вопрос о необходимости погашения задолженности перед Обществом муниципальными образованиями, а также выплаты Обществу субсидий для компенсации межтарифной разницы. Поскольку от Министерства финансов Забайкальского края он не получил поддержки, Общество было вынуждено обратиться в Арбитражный суд Забайкальского края с иском о взыскании с Министерства финансов Забайкальского края денежных средств в сумме 52 млн. руб. для компенсации межтарифной разницы, результатом рассмотрения которого стала выплата Министерством финансов Забайкальского края указанной задолженности и отказ Общества от иска. Кроме того, в Обществе на протяжении двух лет существует программа по уменьшению издержек в целях экономии денежных средств, в том числе сокращение штатной численности работников предприятия, средств на приобретение материалов. Полученные за счет экономии денежные средства возможно направить на погашение задолженности по налогам и страховым взносам.

В случае неоплаты Обществом приобретенных электроэнергии, угля и его доставки, горюче-смазочных материалов, оборудования для ремонта теплотрасс, водопроводов и котельных, отопительный сезон в Забайкальском крае находился бы под угрозой. В связи с возникшей крайней необходимостью им стали приниматься дополнительные меры. Как единственным распорядителем финансов Общества, им принято решение производить из кассы предприятия частичные расчеты с контрагентами через работников Общества. Для этого работникам предприятия выдавались определенные суммы, которые в дальнейшем перечислялись с расчетных счетов работников на счета контрагентов Общества. К данному варианту расчета с контрагентами был вынужден прибегнуть, чтобы не допустить приостановление работы Общества. Работники Общества, которым выдавались из кассы в подотчет денежные средства, не владели всей информацией о налоговой задолженности Общества, не были осведомлены о наложенных на счета Общества инкассовых поручениях и действовали только на основании его распоряжения.

Кроме того, Общество привлекало заемные средства для погашения кредиторской задолженности, в том числе по налогам и страховым взносам, а также для оплаты угля, материалов, оборудования и иных потребностей для обеспечения работы предприятия. Займы Обществу предоставлялись Фондом развития Забайкальского края, которым за 2017-2018 годы выдано Обществу заемных средств на сумму около 180 млн. руб. Так как расчетные счета Общества были блокированы инкассовыми поручениями и арестованы на основании исполнительных производств службой судебных приставов, заемные денежные средства согласно условиям договоров направлялись напрямую со счета Фонда развития Забайкальского края на счета контрагентов Общества, в частности АО «Разрез Харанорский», АО «Коммунальник» и ООО «Торговый дом «Тигнинский», поставляющих уголь, а также на погашение задолженности по налогам и страховым взносам.

Также для снижения задолженности, Обществом заключались договоры об уступке права требования с Фондом развития Забайкальского края, АО «Читаэнергосбыт», ООО «Торговый дом «Тигнинский» и АО «Коммунальник», согласно которым указанные организации становились новыми кредиторами в отношении должников Общества, в том числе бюджетных организаций Забайкальского края, согласно прилагаемым к договорам реестрам. На основании договоров об уступке права требования дебиторы Общества перечисляли денежные средства за предоставленные Обществом услуги на счета Фонда, АО «Читаэнергосбыт», ООО «Торговый дом «Тигнинский» и АО «Коммунальник». Фонд развития Забайкальского края при этом погашал основной долг и проценты по кредитам, выданным Обществу, а также оплачивал из перечисленных по договорам об уступке права требования денежных средств задолженность Общества перед иными кредиторами, в том числе по налогам и страховым взносам. Инициатива заключения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договоров об уступке права требования долга принадлежала ему. АО «Читаэнергосбыт» соглашалось на заключение договоров об уступке права требования, так как у организаций практически одни и те же потребители. Общество не заключало договоры об уступке права требования с АО «Разрез Харанорский» и ООО «Читауголь», так как данные предприятия не были согласны с таким вариантом оплаты.

Так как счета Общества периодически арестовывались инкассовыми поручениями налогового органа на протяжении длительного времени, об этом знали все, кто хоть как-то был осведомлен о деятельности Общества. При Губернаторе Забайкальского края ДД.ММ.ГГГГ прошло заседание межведомственной комиссии по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Забайкальского края и контролю за соблюдением налоговой дисциплины, где заслушано Общество. По итогам заседания этой комиссии ему и директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. дано поручение о принятии соответствующих мер для погашения задолженности по налогам и страховым взносам.

В период 2017-2018 годов Общество представляло Фонду развития Забайкальского края сведения о наличии, состоянии и динамике задолженности по уплате налогов и страховых взносов в обобщенном варианте, в котором указывался размер недоимки по уплате налогов и страховых взносов одной суммой без расшифровки задолженности. Такие сведения Общество предоставляло Фонду развития Забайкальского края раз в полгода в устной форме на совместных совещаниях. Вопросы налогообложения Общества обсуждались также на Совете директоров Общества, которое прошло после акционирования Общества. На этом отчетном собрании, на котором присутствовал Степанов Е.С., озвучивались общие результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества, планы дальнейшей работы. О наличии у Общества недоимки по уплате налогов и страховых взносов, о выставленных на счета Общества налоговым органом инкассовых поручениях он также информировал Степанова Е.С. устно.

Он понимал, что, производя расчеты с контрагентами Общества через расчетные счета Фонда развития Забайкальского края, то есть, минуя расчетные счета Общества, он совершает сокрытие денежных средств, за счет которых налоговым органом должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. При этом, все его действия были направлены на жизнеобеспечение абонентов Забайкальского края, находящихся на обслуживании Общества. Поступление расчетов от бюджетных потребителей является важной финансовой составляющей для Общества, так как они составляют 45% от общего числа потребителей Общества. Остальные 50% потребителей Общества составляет население, 5% составляют коммерческие структуры. Если платежи от бюджетных потребителей в адрес Общества приостанавливаются на длительный период, то долги Общества перед кредиторами и бюджетом в виде налогов и страховых взносов увеличиваются кратно, тем самым Общество не имеет финансовой возможности оплачивать свои обязательства и может быть признано несостоятельным (банкротом).

Решение производить расчеты с контрагентами Общества через расчетные счета Фонда развития Забайкальского края путем заключения соответствующих договоров принято им лично. В случае, если бы Фонд не рассчитывался с контрагентами Общества, это повлекло бы к срыву отопительного сезона и введение режима чрезвычайной ситуации. Если бы он отказался выплачивать долг по займам, то у Общества отсутствовала бы возможность снова обратиться за выдачей займов к Фонду, так как у Общества периодически возникали сложности финансового плана. Он оставлял расчеты по налогам и страховым взносам на более позднее время, так как знал, что перед Обществом у Министерства финансов Забайкальского края имелась задолженность по выплате субсидии по компенсации межтарифной разницы за 2016-2017 годы в общей сумме около 250 млн. руб., которая на конец 2017 года покрывала имеющуюся у Общества недоимку по уплате налогов и страховых взносов.

Кроме этого, денежные средства Общества, за счет которых могла быть взыскана недоимка по налогам и страховым взносам, сокрыты им путем заключения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края в 2017-2018 годах договоров поручений с целью получения на счета Фонда субсидий, которые выделяются по распоряжению Губернатора Забайкальского края. Распределением субсидий занималось Министерство территориального развития Забайкальского края. Субсидии необходимы Обществу для приобретения необходимого запаса угля. На расчетные счета Общества перечислять субсидии с 2017 года стало невозможно, поскольку в виду ареста счетов, они не смогли быть направлены на приобретение угля.

Во второй половине лета 2017 года он ставил в известность Министерство территориального развития Забайкальского края и Министерство финансов Забайкальского края о необходимости выделения Обществу субсидий в связи с критически низкими запасами угля на предстоящий отопительный период, наличием большой задолженности перед поставщиками угля, основным из которых являлось дочернее предприятия АО «СУЭК» – АО «Разрез Харанорский». Обычно потребность в получении субсидий Обществом возникала 2-3 раза в год по мере уменьшения запасов угля. Субсидии выделялись на основании распоряжения Губернатора Забайкальского края в размере, определяемом Министерством финансов Забайкальского края, исходя из фактического наличия денежных средств в бюджете края. Министерство финансов Забайкальского края выделяло необходимые суммы субсидий в распоряжение Министерства территориального развития Забайкальского края, которое посредством казначейства направляло субсидии в адрес Общества.

В июне 2017 года Министерство финансов Забайкальского края и Министерство территориального развития Забайкальского края стали изыскивать средства для выделения субсидий Обществу с целью возмещения задолженности по межтарифной разнице. К тому моменту все счета Общества были заблокированы как инкассовыми поручениями налогового органа, так и на основании исполнительных производств по искам кредиторов. Поскольку при таких условиях Общество не смогло бы рассчитаться с поставщиками угля, получив субсидии на свои счета, так как основная часть поступивших денежных средств сразу же списалась на погашение задолженности по налогам и страховым взносам, стал прорабатываться вопрос о получении субсидий, предназначающихся Обществу, на счета Фонда развития Забайкальского края. Инициатива заключения договора поручения между Фондом развития Забайкальского края и Обществом исходила от министра финансов Забайкальского края Кирилловой М.В., которую поддержал министр территориального развития Забайкальского края Паздников В.И. О принятом Кирилловой М.В. и Паздниковым В.И. решении о применении для расчетов с группой компаний АО «СУЭК» договоров поручения он узнал от заместителя министра финансов Забайкальского края Свидетель №17 Текст договора поручения обсуждали юристы Министерства финансов Забайкальского края и Общества. После завершения процесса согласования он стал заключать договоры поручения с Фондом развития Забайкальского края. Это делали для того, чтобы соблюсти график платежей по погашению задолженности перед группой компаний АО «СУЭК» и получить уголь для проведения отопительного сезона. Заинтересованность Кирилловой М.В. в оплате поставленного дочерними предприятиями АО «СУЭК» угля имелась только в необходимости соблюдения графика оплаты кредиторской задолженности Общества перед АО «СУЭК», утвержденного Губернатором Забайкальского края. В случае несоблюдения графика, в отношении Кирилловой М.В. могли наступить негативные последствия, как минимум в виде дисциплинарного взыскания.

О предстоящих поступлениях в период 2017-2018 годов денежных средств в виде субсидий и необходимости заключения очередного договора поручения с Фондом развития Забайкальского края он узнавал от работников Министерства территориального развития Забайкальского края. Под эту дату выделения субсидии между Обществом и Фондом развития Забайкальского края заключался договор поручения, а также велась подготовка соответствующих документов для получения субсидии. Подготовленные проект договора поручения и реестр кредиторской задолженности Общества он передавал директору Фонда развития Забайкальского края Степанову Е.С. Он доводил до Фонда необходимость немедленной оплаты поставленного дочерними предприятиями АО «СУЭК» угля из-за угрозы приостановки его поставок, что повлекло бы выход из строя системы отопления многих населенных пунктов и срыв отопительного сезона. При передаче документов он информировал Степанова Е.С. о том, что Общество не может самостоятельно рассчитаться с кредиторами, так как не имеет на это денежных средств, а использовать свои счета Общество не имеет возможности в виду наложенных ограничений, в том числе из-за инкассовых поручений, выставленных налоговым органом.

Заключаемые Обществом с Фондом развития Забайкальского края договоры займа и договоры поручения проходили процедуру одобрения Правлением Фонда развития Забайкальского края. Одобрение осуществлялось в кратчайшем порядке, иногда накануне принятия решения о выделении Обществу субсидий. Для получения одобрения сделок, которые Общество планировало заключить с Фондом развития Забайкальского края, Общество представляло членам Правления Фонда реестры, которые содержали сведения о наличии и состоянии кредиторской задолженности предприятия, в том числе по уплате налогов и страховых взносов. Такие реестры подготавливались для Правления Фонда развития Забайкальского края по каждой сделке, представленной к одобрению. Инициатива перечислить денежные средства именно в адрес поставщиков угля исходила как от него, для того чтобы обеспечить дальнейшие поставки угля, так и от Министерства финансов Забайкальского края, которое преследовало свою цель по соблюдению графика погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК», утвержденного губернатором края. Министерство территориального развития Забайкальского края преследовало обе указанные цели. Он не был согласен с предложенной схемой по перечислению всех денежных средств, выплачиваемых Обществу в виде субсидий только в АО «СУЭК», так как понимал, что у Общества имеется также обязанность по уплате налогов и страховых взносов. Его видение было в том, чтобы направить часть выделяемых денежных средств Обществу на погашение задолженности по налогам и страховым взносам, а часть на погашение задолженности перед поставщиками угля. В случае если бы схема предоставления субсидий на счета Фонда не применялась, то суммы по первым субсидиям ушли бы на погашение задолженности по налогам и страховым вносам по выставленным инкассовым поручениям, а поступающие в дальнейшем денежные средства были бы направлены на погашение задолженности за уголь.

Члены Правления Фонда развития Забайкальского края являются работниками профильных министерств Забайкальского края, в силу чего знали о блокировке счетов Общества инкассовыми поручениями налогового органа, так как это постоянно обсуждалось на совещаниях Правительства Забайкальского края. В тоже время некоторые из членов Правления Фонда развития Забайкальского края могли не знать сумм налоговых задолженностей, которые подлежат взысканию по инкассовым поручениям.

Ему известно, что при заместителе министра финансов Забайкальского края Свидетель №18 ДД.ММ.ГГГГ состоялось совещание по вопросам выплаты задолженности за поставленный Обществу уголь перед дочерними предприятиями АО «СУЭК», на котором он лично не присутствовал. О ходе проведения указанного совещания и принятых решениях ему доложила его заместитель Свидетель №60, которая там присутствовала. Он был возмущен решением, принятым по итогам совещания, поэтому подготовил и направил в адрес первого заместителя председателя Правительства Забайкальского края ФИО103 письменную информацию, в которой изложил несогласие Общества с действиями Министерства финансов Забайкальского края. Ответ на указанную письменную информацию Общество не получило. Об обсуждениях, которые происходили в ходе рассматриваемого совещания, ему также стало известно после прослушивания его аудиозаписи, предоставленной для ознакомления следствием. Свидетель №60, отвечая на поставленный Свидетель №18 вопрос, сообщила присутствующим о том, что на счетах Общества имеются картотеки, выставленные из-за задолженности Общества по НДС, НДФЛ, страховым взносам и исковым требованиям кредиторов. В ходе совещания был поднят вопрос о процедуре, связанной с заключением Фондом развития Забайкальского края с администрациями муниципальных образований договоров, где подрядчиком выступает Общество. Фонд развития Забайкальского края должен был рассчитаться с Обществом за выполненные работы, но перечислял на основании направленных им писем Общества денежные средства в адрес кредиторов Общества и налоговых инспекций. Общество никогда не получало целевых выплат, однако, Свидетель №18 сообщила, что денежные средства в сумме 36 160 тыс. руб., выделенные муниципальным районам для расчета с Обществом, должны быть направлены Обществом на погашение задолженности перед группой компаний АО «СУЭК». По причине того, что Общество направило эти денежные средства на погашение задолженности по страховым взносам, то уже за счет своих средств Общество должно было перечислить указанную сумму в адрес АО «СУЭК».

Свидетель №18 требовала предоставить гарантии прохождения денежных средств до АО «СУЭК» иначе муниципальные районы не будут перечислять денежные средства в адрес Общества. Письменных гарантий, о которых идет речь, он никуда не предоставлял. Ему известно о том, что в адрес глав администраций Шилкинского, Борзинского, Забайкальского и иных районов после проведения совещания от Министерства финансов Забайкальского края поступили телефонные звонки, в которых высказывались требования о приостановлении расчетов с Обществом. Данная информация ему известна от глав этих районов, которые созванивались с ним и выясняли сложившуюся ситуацию. Балейский муниципальный район примерно на 2 недели задержал расчет с Обществом при условии поступления бюджетных денежных средств.

После этого он сделал для себя однозначный вывод о том, что при такой позиции Министерства финансов Забайкальского края Общество останется без финансирования, что приведет к необратимым для предприятия последствиям, в том числе банкротству. Все эти искусственно созданные обстоятельства понудили его принять предложенную схему расчета с АО «СУЭК» через счета Фонда развития Забайкальского края путем заключения договоров поручения, вынужденно игнорируя обязанность Общества по уплате налогов и страховых взносов. Хотя он изначально противился предложенной схеме расчетов с АО СУЭК», основным фактором принятия противоположного решения с его стороны была необходимость произвести расчет с АО «СУЭК» за ранее поставленный уголь, чтобы обеспечить поставки угля для проведения отопительного сезона без срывов.

При планировании своих расходов на 2017-2018 годы Общество закладывало в свой бюджет денежные средства, которые должно получить в виде субсидий для компенсации затрат по межтарифной разнице. Он не планировал расходовать полученные субсидии для определенных целей, так как они должны покрыть часть запланированных расходов Общества. При условии своевременного поступления в адрес Общества оплаты за предоставленные услуги от бюджетных организаций Забайкальского края и субсидий, у Общества не сложилась бы критическая финансовая ситуация, Общество не допускало бы прироста кредиторской задолженности перед бюджетом и поставщиками, могло контролировать динамику текущей задолженности. Ему не было предоставлено иного выбора, как применение предложенной Кирилловой М.В. схемы расчета с группой компаний АО «СУЭК» через счета Фонда развития Забайкальского края по договорам поручения. При этом он понимал, что применение этой схемы позволит Обществу погасить задолженность перед поставщиком угля и обеспечить поставки угля на предстоящий отопительный сезон, что предотвратит техногенную катастрофу по причине невозможности предоставления Обществом услуг теплоснабжения из-за отсутствия угля. В дальнейшем, схема по заключению договоров поручений с Фондом развития Забайкальского края использована им для производства расчетов с иными кредиторами Общества.

Инициатива заключения договоров поручения между Фондом развития Забайкальского края и Обществом на получение субсидий по компенсации межтарифной разницы исходила от Кирилловой М.В., поскольку в период 2017-2018 годов существовал график погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК», подписанный Губернатором Забайкальского края Свидетель №12 Ответственными за выполнение графика платежей Общества в адрес АО «СУЭК» являлись Кириллова М.В. и Паздников В.И., которые при несоблюдении графика могли получить дисциплинарное взыскание. Договоры поручения давали возможность направить субсидии, причитающиеся Обществу, через счета Фонда развития Забайкальского края в адрес дочерних предприятий АО «СУЭК» для производства расчета за поставленный уголь. До июля 2017 года между Обществом и Фондом развития Забайкальского края договоры поручения для получения субсидий не заключались. Инициатива заключения договоров об уступке права требования и договоров займа была только его и никто из должностных лиц Правительства Забайкальского края к этому не причастен.

О выставленных инкассовых поручениях Кирилловой М.В., Паздникову В.И. и Степанову Е.С. было известно, в том числе и о том, что сумма налоговой недоимки Общества превышает 9 млн. руб. Устно при личных встречах или в ходе телефонных переговоров, он сообщал Степанову Е.С. о том, что на счета Общества выставлены инкассовые поручения. Степанов Е.С. просто принимал эту информацию к сведению, никак ее не комментируя. Обстоятельств, при которых Степанову Е.С. стало известно о необходимости заключения договоров поручения с Обществом, он не знает, так как Степанов Е.С. мог узнать об этом от разных лиц.

В июле 2017 года, до даты подписания первого договора поручения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, в Министерстве финансов Забайкальского края под председательством Кирилловой М.В. прошло совещание с участием должностных лиц Фонда развития Забайкальского края, Общества и Министерства территориального развития Забайкальского края. Он не присутствовал на этом совещании, но до его начала у него состоялся разговор с Кирилловой М.В. в ее кабинете по поводу необходимости выплаты Обществу субсидии по межтарифной разнице. От Кирилловой М.В. положительного ответа он не получил.

Между ним и Кирилловой М.В. в июле 2017 года имел место телефонный разговор, в ходе которого он сообщал Кирилловой М.В. о процессе подготовки первого договора поручения между Обществом и Фондом на получение субсидии, причитающейся Обществу. От Кирилловой М.В. зависели дальнейшие действия по этому договору, так как она контролировала весь процесс расчета с АО «СУЭК». В дальнейшем имели место какие-то проблемы в проведении платежей по выплате субсидий, причитающихся Обществу, на счета Фонда, так как платежи были приостановлены в Управлении Федерального казначейства по Забайкальскому краю. Допускает, что проблему с указанными платежами решила Кириллова М.В., так как знает об этом со слов своего заместителя Свидетель №60 В ходе другого телефонного разговора с Кирилловой М.В. он просил ее умолчать о действиях по перечислению денежных средств в виде выделенной субсидии на счета Фонда развития Забайкальского края, так как не хотел, чтобы лишний раз информация о заключенном договоре поручения где-то озвучивалась, понимая, что его действия не являются законными, учитывая наличие недоимки по налогам и страховым взносам у Общества и выставленных инкассовых поручений. Также между ним и Кирилловой М.В. имел место телефонный разговор, в котором он выражал восхищение быстротой перевода денег, так как данная финансовая проводка, по его мнению, не могла быть выполнена. Он не верил в возможность перечисления субсидии через счет Фонда развития Забайкальского края в адрес АО «СУЭК».

Между Обществом и Фондом развития Забайкальского края в период 2017-2018 годов, в том числе, когда на расчетные счета Общества были выставлены инкассовые поручения, заключены договоры займа от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018, от ДД.ММ.ГГГГ №/З/2018. Он сам определял, какому из кредиторов и в какой сумме будут направлены денежные средства по условиям договоров займов со счета Фонда развития Забайкальского края. Также заключены договоры поручения от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/Б, от ДД.ММ.ГГГГ №/ПЗ, от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал, от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал, от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №/Заб, от ДД.ММ.ГГГГ №/Атам, от ДД.ММ.ГГГГ №/Атам, от ДД.ММ.ГГГГ №/Перв, от ДД.ММ.ГГГГ №/Бал, от ДД.ММ.ГГГГ №/ПЗ, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №; заключены договоры об уступке права требования от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (7 договоров), от ДД.ММ.ГГГГ (8 договоров), от ДД.ММ.ГГГГ (5 договоров), от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №. Договоры об уступке права требования долга заключались без одобрения Правлением Фонда развития Забайкальского края, так как этого не требовалось. Условия этих договоров предполагали поступление денежных средств, причитающихся Обществу от контрагентов, на счета Фонда развития Забайкальского края. Это сделано по причине того, что у Общества имелась кредиторская задолженность перед Фондом развития Забайкальского края, возникшая в связи с заключением договоров займов. Покупатели услуг Общества на основании договоров об уступке права требования, направляя денежные средства, причитающиеся Обществу, на счета Фонда развития Забайкальского края, погашали тем самым задолженность Общества перед Фондом развития Забайкальского края. Решение о заключении договоров об уступке права требования приняты им в условиях крайней необходимости, так как иного способа расчета у Общества в тот период времени не было.

Все договоры, в том числе с Фондом развития Забайкальского края и иными контрагентами, он подписывал, находясь на своем рабочем месте в Обществе по адресу: г. Чита, ул. Петровская, д. 44. Когда он являлся директором Общества, имелось факсимиле его подписи, которое хранилось в сейфе в кабинете у главного бухгалтера Свидетель №45 Иногда указанное факсимиле на письма за него по его указанию наносила Свидетель №45, либо непосредственно исполнитель письма, которому по его распоряжению факсимиле выдавала Свидетель №45 Независимо от того, подписывал ли он лично письма, адресованные в Фонд развития Забайкальского края, либо на них наносилось факсимиле его подписи, он сам лично принимал решение об их направлении, поручая подготовку своим подчиненным работникам текста письма, не сообщая подробности относительно причин складывающейся ситуации.

В подготовке и составлении договоров об уступке права требования, договоров поручений, договоров подряда на выполнение работ и сопутствующих к ним документов, которые в последующем заключены Обществом с Фондом развития Забайкальского края и иными контрагентами в период 2017-2018 годов, принимал участие ФИО6 И.А., которому он давал такие поручения. ФИО6 И.А. организовывал подготовку договоров, привлекая для этого работников других отделов аппарата управления Общества. Подготовка проектов договоров займа между Обществом и Фондом развития Забайкальского края осуществлялась работниками Фонда. Работники Общества ФИО332 И.А., Юдаев С.В., Свидетель №45, Свидетель №61 и Свидетель №60 были в 2017-2018 годах осведомлены о наличии у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, однако, могли не знать о сумме этой задолженности и о выставленных налоговым органом инкассовых поручениях на счета Общества на ее принудительное списание. Некоторые договоры об уступке права требования и договоры поручения, в его фактическое отсутствие на рабочем месте пописаны ФИО6 И.А., Свидетель №61 и иными работника Общества. Однако указанные лица не принимали решений о заключении договоров, так как принимал их он. Подчиненные ему работники Общества только подписывали такие договоры по его поручению, при этом, не располагая полными сведениями о финансовом состоянии Общества, суммами налоговых задолженностей и инкассовых поручений, выставленных на счета Общества.

На основании заключенных с Обществом договоров, Фонд развития Забайкальского края перечислял согласно реестрам и письмам Общества денежные средства на счета третьих лиц в счет погашения кредиторской задолженности Общества, в том числе в адрес ООО «Строй Сфера», АО «Коммунальник», ООО «Торговый дом «Тигнинский», АО «Разрез Харанорский», ООО «Арктические разработки», ООО «Боградский ГОК», ООО «Забайкальская управляющая компания», ООО «Импульс-К», ООО «Метод – Информационные Технологии», ООО «Подкова», ООО «Сервис Уголь», ООО «Сибирская соль», ООО «Сибцветметэнерго», ООО «Храм», ООО «Чита-коопсервис», ООО «Электроснаб», АО «Оборонэнергосбыт», Забайкальский ТЦФТО ОАО «РЖД», ЗАО «Химтранс», индивидуальных предпринимателей ФИО105, Свидетель №91, ФИО136, Свидетель №171, МУП «Коммунальник», МУП «Угольный», ОАО «РЖД», ООО «Многофункциональная компания «Забайкальск», ООО «Спецтранс», ООО «Читауголь», филиал ФГУП «ВГТРК» ГТРК «Чита», физических лиц ФИО101 и Свидетель №93 Фонд развития Забайкальского края мог отказаться использовать свой счет для расчетов с контрагентами Общества.

Он понимал, что за счет этих денежных средств, при условии поступления их на счета Общества, могла быть списана недоимка по уплате налогов и страховых взносов, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла более 260 млн. руб., но при этом у Общества отсутствовала бы возможность приобретать уголь, что могло привести к чрезвычайной ситуации в крае, поскольку практически все денежные средства, поступающие на расчетный счет Фонда, уходили на приобретение угля, его транспортировку и разгрузку, оплату материалов, спецодежды и ремонтных работ. Он был вынужден в условиях крайней необходимости направить денежные средства для расчетов с контрагентами за уголь, минуя счета Общества.

Суммы рекламных услуг индивидуального предпринимателя Свидетель №91 и по договору на выпуск в эфир видеороликов с ГТРК «Чита» были незначительные, исчислялись несколькими десятками либо сотнями тысяч рублей, которые никак не влияли на общую картину выплаты налоговой задолженности и задолженности перед поставщиками угля. Выплаченных по договорам в адрес индивидуального предпринимателя Свидетель №91 и ГТРК «Чита» денежных средств, минуя счета Общества, не хватило бы для погашения и минимальной части задолженности Общества по налогам и страховым взносам.

В конце 2017 года Обществом с ООО «Строй-Сфера» заключен договор подряда на перепланировку (ремонт) помещений, так как предприятие интенсивно развивалось, увеличивался штат аппарата управления Общества. Необходимо было в кратчайшие сроки обеспечить вновь принятых работников аппарата управления рабочими местами, для чего производился ремонт и перепланировка помещений.

В 2017-2018 годах Обществом приобретено примерно 6 автомобилей марки «УАЗ» для производственных целей, которые передавались в особо отличившиеся в период отопительных сезонов структурные подразделения. Стоимость указанных автомобилей составляла от 100 000 до 350 000 руб. ООО «Подкова» производила по заключенному договору ремонт автомобилей, которые находились в собственности и в аренде у Общества. Преимущественно это были легковые автомобили, в том числе автомобили марки «УАЗ» структурных подразделений.

Почему в сложившейся обстановке не был объявлен режим чрезвычайной ситуации или повышенной готовности, он не знает, так как такой режим объявляется на уровне Правительства Забайкальского края. Объявление режима чрезвычайной ситуации позволяло Обществу использовать любые средства и денежные средства для любых видов и сортов угля, скорейшей его доставки к котельным, чтобы возобновить работу, несмотря на возможные негативные последствия для оборудования от использования других сортов угля.

Если бы Обществу вовремя производилась выплата субсидий по компенсации межтарифной разницы из бюджета и оплата предоставленных услуг бюджетными организациями, то проводить процедуру банкротства Общества не требовалось, так как денежные средства у предприятия были, но их необходимо было истребовать. Несвоевременность перечисления субсидий влекла невозможность нормального функционирования Общества, поэтому он был вынужден пойти на применение предложенной схемы, по которой он смог хотя бы обеспечить поставки угля Обществу. Смысла для обращения в Правительство Забайкальского края с документами на выделение субсидий, до информирования Общества о наличии на эти цели денежных средств в бюджете края, нет, так как Обществу будет дан ответ об отсутствии соответствующих средств.

Общество принимало в 2017-2018 годах новые объекты (котельные), что отрицательно влияло на предприятие. Изначально Общество создавалось для решения вопросов жизнеобеспечения населения, проживающего в районах с крайне неудовлетворительными коммуникациями и котельными, где любая другая организация не смогла решить вопросы ремонта оборудования. Учитывая, что Общество учреждено Правительством Забайкальского края, то последним настоятельно рекомендовалось занимать наиболее проблемный рынок услуг ЖКХ. Данный круг вопросов решался устно. Иногда в Общество письменно обращались главы поселений или районов с неблагоприятной обстановкой для того, чтобы Общество оказывало услуги в их муниципальных образованиях. По результатам проведенного анализа выявлено, что Общество прирастило общие суммы уплаченных налогов по состоянию на 2018 год до 726,5 млн. руб. в год, так как дополнительно приняло на обслуживание удаленные от г. Читы населенные пункты, в которых имеются проблемы собираемости платежей с населения.

Выплатив дочерним компаниям АО «СУЭК» задолженность за поставленный уголь, Общество решило основную проблему с поставкой угля и сняло проблему прохождения отопительного сезона. Выделенными в 2017-2018 годах субсидиями через счета Фонда Общество погашало задолженность перед АО «СУЭК» за ранее поставленный уголь. Уголь для отопительного сезона 2017-2018 года АО «СУЭК» поставляло Обществу вновь на условиях оплаты его стоимости в течение последующего года и утвержденного графика погашения задолженности. Так как субсидии для погашения задолженности перед АО «СУЭК» выделялись в период 2017-2018 годов периодически, то между их выплатами АО «СУЭК» в целях соблюдения графиков платежей высказывалось вновь о приостановке поставки угля. Письма о том, что поставка угля приостановлена, как уже свершившийся факт, от АО «СУЭК» не поступали, однако, имелись письма АО «СУЭК» о том, что в случае неоплаты задолженности за уголь до определенной даты, поставка угля будет приостановлена. При этом дочерние компании АО «СУЭК» на некоторое время приостанавливали или ограничивали отгрузку угля при невыполнении договоренности о погашении задолженности.

Ежегодно Общество проводит торгово-закупочные процедуры для поставки угля подразделениям Общества. На заявленные условия поставок и оплаты другие организации, помимо группы компаний АО «СУЭК», не соглашались и в конкурсах не участвовали. При этом АО «СУЭК», с учетом характеристик, качества, цены, объемов поставляемого угля и возможности предоставления отсрочки оплаты, выступает основным поставщиком топлива Обществу. Процедура финансового оздоровления предприятия в ходе банкротства предусмотрена, однако, он считает, что Общество было бы по итогу ликвидировано, как это следует из примеров с иными предприятиями в сфере ЖКХ Забайкальского края. Ликвидация Общества привела бы к потере рабочих мест, созданию множества мелких предприятий, неконтролируемой ситуации с прохождением отопительного сезона.

Он понимал, что, производя расчеты с контрагентами Общества через расчетные счета Фонда развития Забайкальского края, то есть, минуя расчетные счета Общества, он искусственно создавал ситуацию отсутствия денежных средств на счетах Общества, вводил налоговый орган в заблуждение о действительном наличии денежных средств у Общества, то есть совершал сокрытие денежных средств, за счет которых налоговым органом должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. При этом все его действия были направлены в тот период на жизнеобеспечение абонентов Забайкальского края, находящихся на обслуживании Общества. У него не было иного выхода, как направить денежные средства, предназначавшиеся Обществу, на расчеты с поставщиками угля, минуя собственные счета Общества, так как это было единственным вариантом в условиях сложившейся ситуации обеспечить население и учреждения теплом в отопительный период 2017-2018 годов. При этом он понимает, что при условии поступления денежных средств на счета Общества в период 2017-2018 годов, за счет них могла быть полностью взыскана недоимка по уплате налогов и страховых взносов, а оставшиеся денежные средства Общество могло направить на текущую деятельность.

Во второй половине 2018 года при возникновении у Общества финансовой возможности, после поступления положенных субсидий, Общество полностью уплатило задолженность по налогам и страховым взносам.

Дополнил, что он согласен с объективными обстоятельствами, изложенными в постановлении о привлечении его в качестве обвиняемого, в том числе с суммами недоимки по налогам и страховым взносам, суммами денежных средств, перечисленными, минуя счета Общества, его действиями, а также действиями Кирилловой М.В., Паздникова В.И. и Степанова Е.С. В тоже время он не согласен, что совершил все эти действия умышленно, так как в условиях крайней необходимости для продолжения деятельности предприятия, подготовки оборудования и тепловых систем к отопительному сезону, его успешному прохождению, закупки для этого топлива, он был вынужден направить денежные средства для расчетов с контрагентами организации за уголь и на иные цели, минуя счета Общества, чтобы не допустить аварий на системах теплоснабжения множества населенных пунктов. Несвоевременное перечисление положенных Обществу субсидий, которые являются частью доходов организации, приводило к невозможности нормального функционирования Общества, усугубляло его положение, поэтому он был вынужден пойти на применение схемы расчета с контрагентами минуя счета Общества, чтобы обеспечить поставки угля. Это был единственный вариант в сложившейся ситуации обеспечить население и учреждения теплом в отопительный период 2017-2018 годов с учетом сумм доходов, которыми располагало Общество. Решение производить расчеты с контрагентами Общества через расчетный счет Фонда развития Забайкальского края путем заключения договоров об уступке права требования, а также направления распорядительных писем в Фонд развития Забайкальского края на перечисление денежных средств, предназначавшихся к выплате по договорам займа и договорам подряда на выполнение работ, минуя счета Общества, принято им лично, чтобы не допустить срыва отопительного сезона и введения режима чрезвычайной ситуации, так как, в основном, таким способом Общество расплачивалось за уголь и электроэнергию. Он понимал, что поступающие на счета Общества денежные средства сразу спишутся на погашение недоимки по налогам и страховым взносам, тем самым рассчитаться с кредиторами он не сможет, так как попросту не хватит денежных средств. Также он самостоятельно решил применять схему с заключением договоров об уступке права требования с АО «Коммунальник», АО «Читаэнергосбыт» и ООО «Торговый дом «Тигнинский». Он понимал, что, производя расчеты с контрагентами Общества минуя расчетные счета предприятия, он совершает сокрытие денежных средств, за счет которых налоговым органом должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. При этом все его действия были направлены на жизнеобеспечение абонентов Забайкальского края, находящихся на обслуживании Общества.

Он не собирался применять какие-либо схемы для перечисления на счета третьих лиц денежных средств Общества, которые выделялись из бюджета Забайкальского края в виде субсидий, так как понимал, что бюджетные денежные средства возможно получить только на счета Общества. Схема получения субсидий на основании заключения договора поручения между Фондом развития Забайкальского края и Обществом исходила от министра финансов Забайкальского края Кирилловой М.В. и доведена ему как вариант, позволяющий исполнить график погашения задолженности перед дочерними компаниями АО «СУЭК», за который были ответственны Кириллова М.В. и министр территориального развития Забайкальского края Паздников В.И. Со стороны этих лиц, а также директора Фонда Степанова Е.С., ему оказывалось содействие в проведении перечислений, минуя счета Общества. О состоянии налоговой задолженности Общества знали Кириллова М.В., Паздников В.И. и Степанов Е.С., которых он уведомлял об этом как письменно, так и устно. Все договоры займа, договоры подряда на выполнение работ, договоры об уступке права требования, договоры поручений, письма в Фонд развития Забайкальского края, заявки и договоры, касающиеся выделения Обществу субсидий Министерством территориального развития Забайкальского края, а также иные документы, которые указаны в постановлении о привлечении его в качестве обвиняемого, как выполненные от его имени, действительно подписаны им лично. Эти документы подготавливались работниками Общества по его непосредственному указанию. Письма, направленные в Фонд развития Забайкальского края, в которых имеется факсимиле его подписи, также составлены по его указанию. На протяжении всего периода руководства Обществом он владел в полном объеме сведениями о недоимке по налогам и страховым взносам организации, которые в оперативном режиме ему предоставляла главный бухгалтер Общества.

В период 2017-2018 годов Обществом приобретались автомобили марки «УАЗ», которые сразу же передавались в обособленные структурные подразделения Общества и использовались для выполнения текущих ремонтных и аварийно-восстановительных работ. Ремонт и перепланировка помещений, арендуемых Обществом, была необходима для обеспечения рабочими местами вновь принятых сотрудников, так как предприятие интенсивно развивалось, штат работников увеличивался. Необходимость рекламных услуг обуславливалась стремлением к снижению задолженности за оказанные Обществом услуги, так как посредством этого проводилась разъяснительная работа среди населения. Стоимость рекламных услуг исчислялась несколькими десятками либо сотнями тысяч рублей и никак не могла существенно повлиять на сумму налоговой задолженности.

По каким причинам Фонд развития Забайкальского края не предоставлял Обществу беспроцентные займы, он не знает, так как это не обсуждалось. Другие организации в кредитовании Общества отказывали. Проценты Общество уплачивало Фонду, чтобы не прервать кредитную линию и в дальнейшем имелась возможность получить новые займы на покупку топлива и материалов.

Суммы задолженности по субсидиям перед Обществом Правительством Забайкальского края не оспаривались. Он неоднократно обращался в Министерство финансов Забайкальского края и Министерство территориального развития Забайкальского края по поводу срочности выплаты субсидий Обществу. В устной форме руководители этих министерств ему подтверждали, что субсидии будут выплачены в полном объеме, но позже. Поэтому он не видел смысла обращаться в суд, так как эта процедура заняла бы длительный период и повлекла судебные расходы.

Он не мог поступить иначе, как согласиться с Кирилловой М.В. и заключить договоры поручения с Фондом развития Забайкальского края, так как субсидии являлись единственными крупными поступлениями для Общества, которые могли повлиять на финансовое состояние организации. Позиция Кирилловой М.В. заключалась в том, чтобы не выделять субсидии Обществу пока не будет представлена гарантия доведения этих денежных средств до АО «СУЭК». Министр территориального развития Забайкальского края Паздников В.И. и директор Фонда развития Забайкальского края Степанов Е.С. могли отказаться от заключения с Обществом договоров, по условиям которых предусматривалось перечисление субсидий Общества сначала на счета Фонда развития Забайкальского края и затем в адрес кредиторов Общества, а также от проведения таких платежных операцией. Без участия данных лиц, он не смог бы самостоятельно произвести эти перечисления.

От него в Правительство Забайкальского края поступали письма, в которых он выражал несогласие с тем, чтобы направить все денежные средства, которые должны поступить на расчетные счета Общества в качестве субсидий, для расчета с АО «СУЭК. Он был уверен, что договор поручения не пройдет и перечислений субсидий на счета Фонда развития Забайкальского края выполнено не будет. Также он был уверен, что есть другие возможности согласовать условия поставки угля с АО «СУЭК» без предоплаты, а именно изменить график погашения задолженности, распределив платежи на более длительный срок, а частью высвободившихся денежных средств Общества оплатить налоговую задолженность. Но в Правительстве Забайкальского края он понимания не нашел, график погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК» никто менять не собирался (т. 65 л.д. 66-75, т. 124 л.д. 222-232, 235-240, 242-247, 249-258, 261-264, т. 146 л.д. 145-176, т. 147 л.д. 26-30, л.д. 225-232).

Юдаев А.В., будучи допрошенным в качестве подозреваемого в ходе очной ставки со свидетелем ФИО106 показал, что он не сообщал ФИО8 А.В. информацию о налоговой задолженности Общества и выставленных на счета Общества инкассовых поручениях налогового органа. Вся работа по заключению договоров поручений между Обществом и Фондом развития Забайкальского края строилась на основании единственной цели, произвести перечисление денежных средств в адрес АО «СУЭК» и рассчитаться за уголь. Хотя с договорами поручений направлялся реестр кредиторской задолженности Общества, где помимо задолженности перед поставщиками угля указывалась также налоговая задолженность, но все лица, которые хоть как-то касались вопросов заключения указанных договоров поручений, знали, что деньги необходимо направить именно в адрес АО «СУЭК». При этом он не сообщал никому из членов Правления Фонда о том, что денежные средства по договорам поручения необходимо направлять в адрес АО «СУЭК», так как решение об этом принималось на уровне Министерства финансов Забайкальского края и Министерства территориального развития Забайкальского края. В 2018 году он, понимая, что у Общества скопилась очень большая задолженность по налогам, решил пойти против воли министра финансов Забайкальского края Кирилловой М.В., согласно которой все денежные средства, выделяемые в виде субсидий Обществу, следует перечислять в АО «СУЭК», и направил часть на погашение налоговой задолженности (т. 146 л.д. 241-244).

В ходе очной ставки со свидетелем ФИО6 И.А. подозреваемый Юдаев А.В., подтвердив показания свидетеля, указавшего, что приоритетность платежей определял Юдаев А.В., так как только последний мог распоряжаться имуществом и денежными средствами Общества, а он лишь как исполнитель поставил в договорах свою подпись, директор Фонда развития Забайкальского края Степанов Е.С. мог владеть большей информацией о финансовом состоянии Общества чем он, так как помимо того, что Степанов Е.С. является членом Совета директоров Общества, также занимает должность руководителя Фонда, являющимся акционером (участником) Общества. Также ему известно о встречах Юдаева А.В. и Степанова Е.С. для обсуждения финансового состояния Общества, сам показал, что ФИО6 И.А. и другие работники Общества не принимали вместо него распорядительных решений, связанных с распределением денежных средств Общества, в том числе направлении их на счета третьих лиц для последующего расчета с контрагентами. Степанову Е.С. он устно доводил в период заключения договоров между Фондом и Обществом, по условиям которых денежные средства Общества аккумулировались на счетах Фонда, что заключение указанных сделок происходит в условиях наличия на расчетных счетах Общества выставленных инкассовых поручений налогового органа, а также, что сумма по этим инкассовым поручениям составляет несколько десятков миллионов рублей. Тем самым от Степанова Е.С. такую информацию он не скрывал (т. 147 л.д. 19-21).

Юдаев А.В. при проведении очной ставки с подозреваемой Кирилловой М.В. показал, что заключение договоров поручений между Фондом развития Забайкальского края и Обществом представляло стандартную процедуру, для чего готовился договор, который подписывался двумя сторонами. Инициатива заключения договоров поручений между Фондом и Обществом исходила от министра финансов Забайкальского края Кирилловой М.В., которую поддержал министр территориального развития Забайкальского края Паздников В.И. Заинтересованность Кирилловой М.В. в оплате стоимости поставленного дочерними предприятиями АО «СУЭК» угля, имелась только в необходимости соблюдения графика оплаты кредиторской задолженности Общества перед АО «СУЭК», утвержденного Губернатором Забайкальского края. В случае несоблюдения графика в отношении Кирилловой М.В. могли наступить негативные последствия, как минимум в виде дисциплинарного взыскания. Ему об этом известно, так как при встрече с Губернатором Забайкальского края Свидетель №12, последняя пояснила ему, что Кириллова М.В. «головой отвечает» за это. Указывая на действия Кирилловой М.В., он имеет виду все договоры поручений с оплатой в сторону АО «СУЭК». Ему не было предоставлено иного выбора, как применение схемы расчета с АО «СУЭК» через счета Фонда развития Забайкальского края по договору поручения. От Кирилловой М.В. зависели дальнейшие действия по этому договору, так как она контролировала весь процесс расчета с АО «СУЭК». При этом имелись факты приостановки перечислений денежных средств от муниципальных районов в адрес Общества, так как в адрес глав Шилкинского, Борзинского, Забайкальского и иных районов от Министерства финансов Забайкальского края после проведения совещания поступили звонки, с требованием о приостановлении производства расчетов с Обществом. После полученных звонков от руководителей муниципальных районов Забайкальского края он сделал для себя однозначный вывод о том, что при такой позиции Министерства финансов Забайкальского края Общество останется без финансирования, что приведет к необратимым для предприятия последствиям, в том числе к банкротству. Все эти искусственно созданные со стороны обстоятельства понудили принять предложенную схему расчета с АО «СУЭК» через счета Фонда развития Забайкальского края путем заключения договоров поручений на получение субсидий, вынужденно игнорируя обязанность Общества по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Письма и обращения, в которых указывались сведения о колоссальной налоговой задолженности Общества, направлялись во все органы власти Забайкальского края. Среди таких документов имеются письма в адрес Министерства финансов Забайкальского края. Показания Кирилловой М.В., в которых она отрицает свою причастность к созданию условий для заключения договоров поручений между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, он не подтверждает. В тоже время он не снимает с себя ответственности в вопросах уплаты налогов предприятием. Он в полном объеме владел ситуацией в Обществе. Собственных средств для погашения налоговой задолженности у Общества катастрофически не хватало. В графике погашения задолженности перед АО «СУЭК» было определено, что источником для этого являются субсидии, однако это не учитывало иные нужды предприятия и необходимость погашения задолженности перед другими контрагентами. Паздников В.И. знал о финансовом положении Общества без погружения в конкретные суммы. Паздников В.И. знал о наличии кредиторской и дебиторской задолженности Общества, наличии исполнительных листов, а также о налоговой задолженности и выставленных на счета Общества инкассовых поручениях налогового органа (т. 147 л.д. 6-11).

В ходе очной ставки Юдаев А.В. с подозреваемым Степановым Е.С. дополнительно показал, что он не взаимодействовал и не обсуждал с ФИО106 вопросы заключения договоров между Фондом развития Забайкальского края и Обществом. Никогда с ФИО106 у него не происходило разговоров и обсуждений, касательно необходимости заключения той и или иной сделки между Фондом развития Забайкальского края и Обществом, а также причин ее заключения. Лишь изредка он мог позвонить ФИО8 А.В. и поинтересоваться о результатах рассмотрения вопроса одобрения сделки на заседании Правления Фонда развития Забайкальского края. Он официально в письменной форме не уведомлял Фонд развития Забайкальского края о суммах задолженностях Общества по налогам и страховым взносам. В тоже время, представители Фонда развития Забайкальского края присутствовали на нескольких совещаниях по подведению итогов, где обсуждалась вся финансово-хозяйственная деятельность предприятия, в том числе задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, на одном из которых был Степанов Е.С. Информацию о налоговой задолженности Общества никто не скрывал, она находится в открытом доступе. Степанову Е.С. было известно о наличии инкассовых поручений налогового органа на расчетных счета Общества, а также о том, что сумма задолженности по налогам и страховым взносам Общества по ним превышает 9 млн. руб., так как предприятие работало 4,5 года с арестованными счетами. О наличии у Общества недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов и о выставленных на счета Общества налоговым органом инкассовых поручениях он информировал Степанова Е.С. также устно. Разговор такого плана у него со Степановым Е.С. состоялся либо осенью 2017 года, либо весной 2018 года. В ходе разговора со Степановым Е.С. они обсуждали с ним крайнюю сложную ситуацию, сложившуюся у Общества, в том числе и о наличии налоговой задолженности у Общества. Он предложил Степанову Е.С. искать выход из сложившейся ситуации. При передаче документов для заключения сделок между Фондом и Обществом он доводил Степанову Е.С. информацию о том, что Общество не может самостоятельно рассчитаться с кредиторами, так как не имеет на это денежных средств, а использовать свои счета Общество не имеет возможности в виду наложенных ограничений, в том числе выставленных налоговым органом инкассовых поручений. О выставленных на расчетные счета Общества инкассовых поручениях было известно Кирилловой М.В., Паздникову В.И. и Степанову Е.С. О конкретных суммах по каждому из налогов и страховых взносах (НДС, НДФЛ, налог на имущество и т.д.) им, полагает, известно не было, но в целом о том, что общая сумма налоговой недоимки у Общества превышает 9 млн. руб. указанным лицам было известно (т. 146 л.д. 253-257).

Подсудимая Кириллова М.В., не признавшая своей вины в совершении преступления, в суде показала, что она информации о способе сокрытия денежных средств от взыскания налогов Юдаеву А.В. не предоставляла, советов о первоочередном направлении денежных средств в АО «СУЭК» не давала. Она не знала и не должна была знать о налоговой задолженности Общества и о мерах принимаемых налоговым органом по взысканию задолженности. С письмами Общества о его финансовом состоянии, направленных в Минфин она не знакомилась. На межведомственной комиссии по мобилизации доходов налоговой инспекцией была озвучена сумма задолженности Общества по налогам, страховым взносам в размере 122 млн. руб. Юдаев А.В. до нее информации о наличии задолженности по налогам, сборам, недоимке не доводил. В июне 2017 года она принимала участие совместно с Губернатором края на Петербургском экономическом форуме, где проходила встреча между руководством СУЭК и Губернатором, на которой рассматривался вопрос поставок угля, указывалось о том, что СУЭК постоянно наращивает поступления в бюджет края, на необходимость своевременных расчетов за поставленный уголь, просьба о рассрочке платежей, задолженности, которая сложилась у ЗабТЭК не нашла понимания со стороны СУЭК. После чего ей было поручено Губернатором обязательно исполнять график, она подписала график, также ей ставились вопросы, как ЗабТЭК может рассчитаться, если вы не выделяете межтарифную разницу предприятию. Поэтому в графике появилась графа межтарифная разница. Источники искали внутри ассигнований, предусмотренных Министерству территориального развития. С 2017 года изменились взаимоотношения всех налогоплательщиков по страховым взносам в Пенсионный фонд. В связи с блокировкой счетов муниципальных учреждений ей стало известно о наличии у них задолженности перед ЗабТЭК, о договорах переуступки долга между ЗабТЭК и Читаэнергосбыт. Решали возможность выделения муниципальным образованиям дополнительных дотаций для их расчета с ЗабТЭК. Эти два направления были на постоянном контроле в Министерстве финансов и в Министерстве территориального развития. На момент зафиксированных телефонных переговоров с 19 по 21 июля сумма недоимки по налогам составляла минимальные значения. Поэтому обсуждения с разными должностными лицами имели целью не сокрытие денежных средств от уплаты налогов, а перераспределение денежных средств между Читаэнергосбыт и СУЭК, т.е. цель - исполнить график, первое поручение Губернатора. С Паздниковым В.И. обсуждалось несколько вариантов проведения платежа в виде открытия спецсчета на субсидию в казначействе, открытие номерного счета в банке, заключение трехстороннего или четырехстороннего соглашения между Минтер, Минфин, ЗабТЭК, СУЭК, в котором прописать обязательства каким-то образом выполнять график и обеспечить поставки угля. Речь шла не о финансовом состоянии организации, а об обеспечении поставки угля на предстоящий отопительный период, о проведении платежа по графику в объеме 75 миллионов в условиях, когда на счет ЗабТЭК были выставлены исполнительные листы Читаэнергосбыта, если бы деньги поступили на счет ЗабТЭК, то они в полном объеме были бы списаны в адрес Читаэнергосбыта, но не СУЭК, пострадал бы имидж Губернатора. С заключением трехстороннего или четырехстороннего соглашения Паздников был не согласен. На момент перечисления денежных средств ей было известно о заключении между Обществом и фондом договора поручения, решение о перечислении денежных средств в виде субсидии на счета Фонда развития Забайкальского края принято лицами подписавшими договор поручения. Она схему от уплаты налогов не создавала и не разрабатывала, она выполняла свои должностные обязанности, поручения Губернатора края. Схемы сокрытия денежных средств от налоговых органов не имелось. В случае, если не были бы найдены источники финансирования для исполнения графика по погашению задолженности перед СУЭК для нее это последствий бы не повлекло. В одном из разговоров с Паздниковым В.И. последний ей говорил о том, что не хочет попасть под уголовную ответственность с Юдаевым А.В.

Из оглашенных показаний Кирилловой М.В., данных ею на предварительном следствии, оглашенных и подтвержденных в суде дополнительно усматривается, что пособничества она никому не оказывала. На Забайкальском крае, как субъекте РФ, лежит обязанность выплатить ресурсоснабжающим организациям, в том числе Обществу, субсидии для компенсации межтарифной разницы и выпадающих доходов в связи с государственным регулированием тарифов в объемах, подтвержденных расчетами РСТ, в пределах лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных Законом Забайкальского края «О бюджете» на очередной финансовый год. Порядок предоставления указанных субсидий установлен постановлением Правительства Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ №. Иных законных оснований для выделения из бюджета Забайкальского края денежных средств для пополнения оборотных средств коммерческой ресурсоснабжающей организации, кроме как выплата субсидий, нет, поскольку остальное будет являться нецелевым использованием средств бюджета Забайкальского края.

В ходе исполнения своих должностных обязанностей прямых взаимоотношений с деятельностью Общества она не имела, Министерство финансов Забайкальского края взаимодействует с главными распорядителями бюджетных средств, осуществляющими отраслевое регулирование в соответствующей сфере, которым являлось Министерство территориального развития Забайкальского края. Для получения субсидии, Общество обращается в Министерство территориального развития Забайкальского края, которое в пределах бюджетных ассигнований, распределяет средства, предусмотренные для выделения в качестве субсидий по получателям, готовит проект правового акта правительства по распределению этих средств. После принятия распоряжения Правительства Забайкальского края Министерством территориального развития Забайкальского края представляется заявка на финансирование в Министерство финансов Забайкальского края за подписью министра территориального развития Забайкальского края, должность которого в период 2017-2018 годов занимал Паздников В.И., и главного бухгалтера Министерства территориального развития Забайкальского края.

Министерство финансов Забайкальского края выполняет поступившие заявки в пределах утвержденного кассового плана. Для перечисления денежных средств в виде субсидий, она подписывала распоряжение на финансирование, заявки на кассовый расход и расходные расписания, как на бумажном носителе, так и с использованием электронно-цифровой подписи. Главный бухгалтер Министерства финансов Забайкальского края также подписывала указанные документы и направляла их по защищенным каналам связи в УФК по Забайкальскому краю, которое перечисляло денежные средства на счет Министерства территориального развития Забайкальского края. На этом полномочия Министерства финансов Забайкальского края в области выделения субсидий заканчивались. Дальнейшее движение денежных средств, предназначавшихся к выплате предприятиям в качестве субсидий, они не отслеживали.

Проблема финансового состояния Общества ей известна, поскольку в Министерство финансов Забайкальского края поступали письма Общества, адресованные Губернатору Забайкальского края, в которых обозначалась проблема недостатка финансовых средств на приобретение угля, наличия долгов перед поставщиками и по налогам. Общество на протяжении своей деятельности обозначало перед губернатором проблему задолженности за поставленный уголь, основным поставщиком которого являлась группа компаний АО «СУЭК». В письмах губернатору Общество указывало, что если не будет погашена хотя бы часть задолженности, то новые поставки угля к началу отопительного сезона не начнутся. Ее функция, как министра финансов Забайкальского края, состояла только в том, чтобы найти денежные средства и выделить их для погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК». График поэтапного погашения задолженности Общества за уголь был у нее на исполнении в части поиска источников для выделения Обществу субсидии по компенсации межтарифной разницы для последующего погашения задолженности за уголь. В качестве источника

О поступлении в Правительство Забайкальского края писем генерального директора Общества Юдаева А.В., где последний выражает несогласие с направлением денежных средств, которые должны поступить на расчетные счета Общества в качестве субсидий, только на погашение задолженности перед АО «СУЭК», ей неизвестно, так как ей таких писем не предоставлялось. В этом случае, необходимо было инициировать изменение графика погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК» и согласование его с губернатором. Рекомендаций о прекращении перечисления денежных средств со стороны муниципальных образований для расчета с Обществом, она в адрес этих муниципальных образований не высказывала. Юдаев А.В. на всех совещаниях в Правительстве Забайкальского края высказывался об оказании помощи Обществу в решении вопросов по погашению задолженности со стороны муниципальных образований за поставленные услуги, так как собственных средств у районов не хватало и необходима была финансовая помощь из краевого бюджета. Но денежные средства на эти цели в первой половине 2017 года в бюджете края отсутствовали, а появились лишь в конце 2017 года.

При заместителе министра финансов Забайкальского края Свидетель №18 ДД.ММ.ГГГГ состоялось совещание по вопросам выплаты задолженности за уголь, имеющейся у Общества перед дочерними предприятиями АО «СУЭК». Причиной проведения указанного совещания являлась необходимость решения вопросов по реализации графика погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК» за поставленный уголь, за что было ответственно Министерство финансов Забайкальского края. О возможных приостановках угля ее устно информировал Паздников В.И. От представителя АО «Разрез Харанорский» ФИО6 Д.А. поступали телефонные звонки ее заместителю Свидетель №18, в ходе которых представитель поставщика угля уточнял сроки перечисления субсидий Обществу. Вся работа Министерства финансов Забайкальского края строилась на соблюдении графика погашения задолженности перед АО «СУЭК», которое по пояснениям Министерства территориального развития Забайкальского края незаменимо в поставках угля Обществу.

Каких-либо критических последствий в случае невыполнения графика расчетов с АО «СУЭК» за поставленный уголь Обществу, утвержденного Губернатором Забайкальского края, для себя она не видела, так как вообще не рассматривала ситуацию, что указанный график может быть сорван. В условиях наличия графика по погашению задолженности перед АО «СУЭК», утвержденного губернатором для того, чтобы отопительный сезон не был сорван, в ее задачи входило также отслеживание дальнейшего перечисления денежных средств, выделенных Обществу в качестве субсидий, чтобы они поступили на счета АО «СУЭК». Ответственными за выполнение графика, помимо нее, являлись Паздников В.И., Юдаев А.В. и Свидетель №12 Министерство финансов Забайкальского края выполняло прямое поручение Губернатора Забайкальского края Свидетель №12, контролируемое первым заместителем Губернатора Забайкальского края ФИО103

Кто предложил заключение договора поручения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края и разработал образец договора поручения, ей также неизвестно. Окончательное решение об использовании договора поручения для получения субсидий принадлежит сторонам этого договора, то есть Юдаеву А.В. и Фонду развития Забайкальского края. Между ней и Паздниковым В.И. имел место телефонный разговор от ДД.ММ.ГГГГ, который являлся результатом их предыдущих обсуждений по вопросам исполнения графика по погашению задолженности перед АО «СУЭК» за уголь, в условиях заблокированных счетов Общества. В ходе разговора они перебирали возможные варианты действий в этих условиях. При этом озвученное ими в ходе разговора не означает окончательного решения, которое оставалось за Обществом. Паздников В.И. должен был обсудить решение с Юдаевым А.В. Ей и Паздниковым В.И. озвучивались цифровые сведения, которые они собирали, анализируя исполнение графика, рассматривались источники, из которых будут перечислены денежные средства в адрес АО «СУЭК» в контексте графика, так как последний уже не выполнялся. В последующем на совещании при губернаторе края она и Паздников В.И. должны были доложить об исполнении графика погашения задолженности за уголь перед АО «СУЭК». Ожидался только положительный вариант решения вопроса, так как затрагивался имидж губернатора.

На тот момент ей было известно, что у Общества заблокированы счета по исполнительным производствам по искам АО «Читаэнергосбыт» и АО «СУЭК». При направлении субсидий на счета Общества, график погашения задолженности перед АО «СУЭК» не исполнялся. У них не оставалось другого выхода, поэтому Общество приняло решение о заключении договора поручения с Фондом. На момент изыскания денежных средств для выплаты субсидии Обществу и погашения задолженности перед АО «СУЭК», у нее не имелось сведений о наличии налоговой задолженности у Общества. Она думала, что единственным препятствием доведения денег до АО «СУЭК» являлись исковые требования АО «Читаэнергосбыт». Говоря про временное «окно», в которое возможно было перечислять денежные средства на счета Общества, она предполагала для себя, что в дальнейшем у Общества возможно возникнут новые налоговые требования. Она предложила только, как вариант, рассмотреть возможность перечисления субсидий не на счета Общества, а на счета Фонда по договору поручения, с учетом анализа текущей ситуации в Обществе и риска неисполнения графика погашения задолженности перед АО «СУЭК». Ее предложение не носило распорядительного характера для Паздникова В.И., она ему не угрожала, с ним в подчиненных взаимоотношениях не находилась.

Вопрос о прекращении отношений с АО «СУЭК» рассматривался в ходе совещаний в ее присутствии, в том числе на уровне губернатора. На совещаниях Юдаеву А.В. задавались вопросы о том, почему Общество не может изменить поставщика угля, начав работать с поставщиками из Кемерово. Со слов Юдаева А.В. в деятельности Общества имеются нюансы, связанные с поставками угля, которые не позволяют прекратить отношения с АО «СУЭК». Последнее также не стремилось со своей стороны потерять рынок сбыта в виде Общества.

Она не организовывала и не руководила сокрытием денежных средств Общества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, она только принимала меры для оплаты задолженности за поставленный уголь АО «СУЭК» по поручению Губернатора Забайкальского края, а ее действия были направлены только на то, чтобы деньги довести до счетов АО «СУЭК». Юдаев А.В. в тот момент уже принял решение о заключении договора поручения, поэтому вопрос состоял только в исполнении этого договора. Поскольку время для внесения суммы задолженности перед АО «СУЭК», утвержденное графиком, ограничено, она пыталась выяснить у Юдаева А.В. в какие сроки будут перечислены деньги на счета АО «СУЭК». Между ней и Юдаевым А.В. ДД.ММ.ГГГГ имел место телефонный разговор, который состоялся уже после того как Паздников В.И. обсудил с Юдаевым А.В. вопросы заключения договора поручения. Юдаев А.В. позвонил ей, сообщив, что согласен на заключение договора, поэтому подготавливает требуемые документы и старается уложиться в утвержденные графиком сроки. Инициатором заключения договора поручения себя не считает, так как ею был только озвучен один из вариантов разрешения проблемы быстрого перевода денежных средств в АО «СУЭК» в установленных графиком объемах. Юдаев А.В. мог рассмотреть и другие варианты, при которых обеспечить погашение задолженности перед АО «СУЭК» в требуемой графиком сумме, в том числе за счет других источников поступления денежных средств.

Фонд развития Забайкальского края мог отказаться заключать договоры поручения и использовать свои счета. Ей Юдаевым А.В. в ходе разговора было сообщено, что для заключения договора поручения необходимо получить одобрение Правления Фонда. Для нее важен только конечный результат в виде доведения денежных средств до АО «СУЭК».

Между ней и Паздниковым В.И. ДД.ММ.ГГГГ имел место телефонный разговор, речь в котором зашла снова об исполнении графика погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК», а именно о следующем платеже в виде выделения субсидии Обществу для погашения задолженности за поставленный уголь. Паздников В.И. сообщил о необходимости направить субсидии на счета Общества в условиях блокировки счетов Общества налоговым органом. Она предлагает ему рассмотреть другие источники для погашения налоговой задолженности, которые существуют у Общества, такие как прочая дебиторская задолженность потребителей и платежи населения, вернуться к вопросу перечисления субсидии, когда сложатся нормальные условия. При этом она не ограничивала право Паздникова В.И. направить заявку в Министерство финансов Забайкальского края на получение субсидии, так как принятие окончательного решения оставляла за ним. Денежные средства, которые предусмотрены на выделение муниципальным образованиям для расчетов с Обществом за поставленные услуги, Министерство финансов Забайкальского края по просьбе Министерства территориального развития Забайкальского края переместило на выделение субсидий. Министерство территориального развития Забайкальского края не ограничивалось в правах распоряжаться предназначенными им денежными средствами. Она не отрицает, что на момент телефонного разговора ДД.ММ.ГГГГ с Паздниковым В.И. у нее была документально неподтвержденная информация о наличии на счетах Общества картотеки налогового органа на принудительное списание НДС в сумме 46 млн. руб. Ее никто не информировал, что Общество не может погасить самостоятельно налоговую задолженность. В момент телефонного разговора между ней и Паздниковым В.И. 21.08.2017не исключает, что находилась на своем рабочем месте в Министерстве финансов Забайкальского края по адресу: г. Чита, ул. Амурская, д. 68.

У Министерства территориального развития Забайкальского края имелась возможность изменить график, а именно перенести даты погашения задолженности, вынеся такой вопрос на обсуждение перед губернатором края. Учитывая, что она несла персональную ответственность за исполнение графика погашения задолженности перед АО «СУЭК», а также тот факт, что источником погашения указанной задолженности являлись субсидии, выделяемые Обществу, она не хотела терять их, в том числе, чтобы эти денежные средства были направлены на другие цели. Поэтому она сообщила Паздникову В.И., что денежные средства в виде субсидии в августе 2017 года временно не будут перечисляться Обществу, пока у нее не будет четкого представления, что эти деньги будут направлены именно в адрес АО «СУЭК». Задолженность по налогам Общество могло погасить из других источников. Она оставляла Паздникову В.И. и Юдаеву А.В. право на принятие решения, каким образом распорядиться денежными средствами в виде субсидий, но с условием выполнения графика погашения задолженности перед АО «СУЭК». Платеж в августе 2017 года в адрес АО «СУЭК» был очень важен, так как для успешного прохождения отопительного сезона, уже в августе АО «СУЭК» должно дать распоряжение на начало отгрузки угля в адрес Общества. Паздников В.И. обращался к ней по поводу проведения платежей Управлением Федерального казначейства по Забайкальскому краю, сообщив о том, что это учреждение не проводит платеж для Общества, для проведения платежа она предложила Паздникову В.И. убрать необязательные реквизиты в заявке на кассовый расход.

О заключении договоров об уступке права требования она узнала в первом полугодии 2017 года, когда Министерство финансов Забайкальского края начало разбираться с причинами блокировки счетов бюджетных учреждений и муниципальных образовании. От муниципальных образований им стали поступать вопросы по поводу заключения договоров об уступке права требования между Обществом и АО «Читаэнергосбыт», в результате которых происходила блокировка счетов муниципальных образований. Наличие у Общества инкассовых поручений стало ее интересовать, когда встал вопрос о выполнении графика погашения задолженности перед АО «СУЭК» с июля 2017 года. Наличие угля у Общества являлось основным условием, требуемым для прохождения отопительного периода, а расчет по другим обязательствам Общества мог быть обеспечен из других источников. Обращений Юдаева А.В., в которых бы он указывал о необходимости выделения денежных средств для расчетов с другими контрагентами и погашения налоговой задолженности, у нее на исполнении не было. Информацией по дальнейшим способам перечисления денежных средств Общества в адрес АО «СУЭК», которые происходили после разговора с Паздниковым В.И. в августе 2017 года, она не владеет, но утвержденный губернатором график исполнялся. После августа 2017 года перед ней проблем в погашении задолженности перед АО «СУЭК» никто не озвучивал. Денежные средства для Общества в виде субсидий выделялись в плановом порядке в адрес Министерства территориального развития Забайкальского края, которое уже доводило деньги до АО «СУЭК» по своему усмотрению.

Применение договоров поручений, по которым Фонд продолжал получать субсидии Общества на свои счета, начиная с августа 2017 года и на протяжении 2018 года, являлось исключительно решением Юдаева А.В., так как без его волеизъявления договоров не могло быть заключено. Никто из Правительства Забайкальского края не мог принудить Юдаева А.В. к заключению договоров, по которым денежные средства перечислялись в АО «СУЭК», минуя счета самого Общества. Губернатором Забайкальского края и первым заместителем Председателя Правительства Забайкальским края ФИО103 ей в письменной форме поручено контролировать главного распорядителя бюджетных средств – Министерство территориального развития Забайкальского края по исполнению графика погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК». Главным исполнителем указанного графика по отраслевой подчиненности являлось именно Министерство территориального развития Забайкальского края. Инициатором обсуждения вопросов по перечислению субсидий Обществу являлся Паздников В.И. (т. 132 л.д. 121-123, т. 146 л.д. 193-211, 227-237, т. 147 л.д. 22-25, т. 148 л.д. 125-131).

В ходе очной ставки с Юдаевым А.В. подозреваемая Кириллова М.В., подтвердив показания Юдаева А.В. в части одного договора поручения, который заключался в июле 2017 года в период отсутствия выставленных инкассовых поручений на счета Общества, к остальным договорам поручения она отношения никакого не имела, дополнительно показала, что указаний муниципальным районам не перечислять денежные средства в адрес Общества она не давала. Имелось письмо Министерства финансов Забайкальского края в адрес муниципальных районов о прекращении всех расчетов по договорам об уступке права требования. Никаких рычагов воздействия на Юдаева А.В. Министерство финансов Забайкальского края не имеет. Она только предложила как вариант рассмотреть возможность перечисления субсидий не на счета Общества, а на счета Фонда по договору поручения, с учетом анализа текущей ситуации в Обществе и риска неисполнения графика погашения задолженности перед АО «СУЭК». При этом речь идет только об одном договоре поручения между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, заключенном в июле 2017 года, уплата налогов относится исключительно к сфере ответственности налогоплательщика. Она несла персональную ответственность за исполнение графика погашения задолженности перед АО «СУЭК», в котором источником погашения задолженности были определенны именно денежные средства, предназначавшиеся Обществу виде субсидий. Она не хотела терять эти денежные средства, в том числе, чтобы они были направлены на другие цели. Обращений Юдаева А.В., в которых бы он указывал о необходимости выделения денежных средств для расчетов с другими контрагентами и погашения налоговой задолженности, у нее на исполнении не было. Паздников В.И. не мог знать об истинном финансовом положении в Обществе. (т. 147 л.д. 6-11).

Подсудимый Паздников В.И. в суде показал, что не согласен с предъявленным обвинением. В 2008 году руководством региона было принято решение начать централизовать систему правления ЖКХ через создаваемое краевое предприятие. Тогда создали ООО «Коммунальник» и самые проблемные объекты, где Правительство должно было вкладывать огромные деньги и восстанавливать инфраструктуру, начали создавать в созданном предприятии. Убытки, формирующиеся на предприятии, сохранялись еще вплоть до 2018 года. Объем выпадающих доходов к обсуждаемому периоду переваливал за миллиард рублей и Забайкальский край с ним справиться не мог. В Министерство территориального развития я был назначен в августе 2016 года, министерство было главным распорядителем бюджетных средств по выпадающим доходам, действовали строго с нормативными документами, которые регламентировали выплату, был порядок выплаты субсидий, который утвержден постановлением Правительства Забайкальского края. В нем были четко сформулированы все действия, перечень документов, который предоставляется предприятием для выплаты, и сам порядок. Внутри министерства были определенные процедуры, ни один документ не подписывался им без соблюдения этих процедур. Они заключались в том, что любой документ, который отдавался на подпись, он проходил процедуру согласования, он визировался исполнителями, он визировался руководителями структурными подразделений, визировался заместителями, который занимался конкретным направлением. Все решения, которые принимались на уровне министерства, прорабатывались и согласовывали с юристом. Он документа, не согласованного с юристом, не подписывал.

При встречах с Юдаевым, последний требовал своевременной выплаты выпадающих доходов, никогда не осуждался уровень налогов и их размер, не рассматривались вопросы неуплаты налогов. В ходе телефонного разговора с ФИО325 предлагалось перечисление денежных средств напрямую в ОА «СУЭК», он был против этого. В ходе согласования с юристами был выработан другой вариант – перечисление денежных средств Фонду развития Забайкальского края по реестру, который содержал все задолженности. Основной целью была выплата предприятию субсидии и дать возможность предприятию самостоятельно распоряжаться денежными средствами. Когда появились деньги все понимали, что нужно купить уголь. Гарантий на перечисление денежных средств СУЭК не требовало. После отопительного сезона 2017-2018 гг. вся налоговая задолженность предприятием была погашена. На тот момент возможности поступить иначе у предприятия не было. Все предложения о выплате субсидии поступали от ресурсоснабжающей организации. Предприятие действовало в условиях крайней необходимости, а они действовали в условиях крайней финансовой ситуации. От ФИО325 предложений не поступало. С ней обсуждались возможные варианты, у него имелись сомнения по законности схемы, их он поручал проверить юристам. Он ответственности за срыв оплаты угля не понес бы. Разговоров между ним и Степановым по задолженности Общества не было, с его участием последний советов Юдаеву по распоряжению субсидией не давал, заседаний с участием Степанова не проводилось.

Правительство Забайкальского края по поручению Губернатора постоянно работало над изысканием возможности погашения образовавшейся в крае задолженности перед поставщиками топлива. Им принимались меры по поддержанию бесперебойного производственного цикла, связанного с подачей тепла потребителю, остановка которого, в связи с отсутствием топлива для котельного оборудования либо, в связи с отключением снабжающими компаниями энергоресурсов, по причине неуплаты задолженности привела бы к остановке котельных, нарушению условий жизнедеятельности жителей Забайкальского края. Министерство территориального развития Забайкальского края перечисляло денежные средства на основании волеизъявления получателя субсидии, в соответствии с заключенными договорами поручения. Полагает, что доказательств, свидетельствующих об его умысле на пособничество в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, обвинение не содержит. В его действиях отсутствует состав вмененного ему преступления.

Из оглашенных показаний Паздникова В.И., допрошенного на следствии в качестве подозреваемого и обвиняемого, оглашенных и подтвержденных в суде следует, что преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, он не совершал. В сговор с Юдаевым А.В., Степановым Е.С. и Кирилловой М.В. он не вступал, никто его действиями не руководил. Все решения в части перечисления денежных средств в виде субсидий для Общества принимались им, как министром территориального развития Забайкальского края, исключительно на основании документов, представленных Обществом и подчиненными ему работниками. Переговоры с министром финансов Забайкальского края и представителями Общества, основанием для принятия решений по выплате Обществу субсидий не являлись. Денежные средства в виде субсидий в период 2017-2018 годов на счета Фонда развития Забайкальского края перечислялись в соответствии с договорами поручений для расчета со всеми кредиторами Общества, в том числе налоговым органом. Со счетов Фонда развития Забайкальского края денежные средства перечислялись как в адрес поставщиков угля, так и в адрес налогового органа, исключительно по поручению руководителя Общества. Никаких поручений о перечислении в адрес одного из кредиторов Общества, а тем более в целях сокрытия денежных средств от взыскания налоговым органом, он не давал. Никаких нелегитимных документов, связанных с выплатой субсидий Обществу, он не использовал, не оформлял и не давал поручений об их оформлении. Поручений и предложений от Кирилловой М.В., связанных с выплатами субсидий он не получал и не исполнял их, так как Кирилловой М.В. не подчинялся и действовал в рамках своих полномочий. Никаких схем по уходу от уплаты налогов, сборов и страховых взносов он не разрабатывал и никому не предлагал, умысла на совершение противоправных действий он не имел.

Условие о перечислении денежных средств в виде субсидий, причитающихся Обществу, непосредственно на расчетный счет Фонда развития Забайкальского края, включено в распоряжения Министерства территориального развития Забайкальского края о выделении субсидий, на основании представленных в 2017-2018 годах Обществом писем с соответствующей просьбой на основании заключенных договоров поручения. Он знал о наличии у Общества задолженности по налогам и заблокированных счетах, но не сопоставлял суммы задолженности и суммы всех поступлений денежных средств в адрес Общества. Обязанность по исполнению Обществом своих обязательств, в том числе по уплате налогов, по определению источника доходов и счетов для производства расчетов со своими контрагентами относится к исключительным полномочиям руководителя Общества Юдаева А.В. Министерство территориального развития Забайкальского края перечисляло денежные средства в виде субсидий, предназначавшихся Обществу, на основании волеизъявления получателя, в соответствии с заключенными договорами поручения, которые предусмотрены Гражданским кодексом РФ. Перечисления субсидий осуществлялись на основании писем Общества и договоров поручений, согласно которым Общество поручает, а Фонд развития Забайкальского края обязуется получить от Министерства территориального развития Забайкальского края субсидии и после чего перечислить их согласно прилагаемому реестру. В прилагаемых к договорам реестрах отражена вся задолженность Общества, в том числе налоговые платежи, страховые взносы, постановления УФССП России по Забайкальскому краю.

Заключение договоров поручений между Фондом развития Забайкальского края и Обществом никак не связано с его телефонными разговорами с Кирилловой М.В. Он не давал согласия на заключение таких договоров, участия в их заключении не принимал, так как это не входило в его полномочия. Бюджетом Забайкальского края в 2017-2018 годах предусмотрено финансирование из резервного фонда Забайкальского края и резервного фонда Губернатора Забайкальского края, в тоже время произвести оплату в адрес АО «СУЭК» за ранее поставленный уголь из указанных резервных фондов не было возможности, так как денежные средства из них использовались в 2017-2018 годах на иные мероприятия.

Обществом подписан график поставок и оплаты топлива с АО «СУЭК», который он согласовывал, в связи с чем отслеживал его исполнение. Губернатор Забайкальского края Свидетель №12 также согласовывала указанный график, поэтому контролировала его исполнение. Он и министр финансов Забайкальского края Кириллова М.В. являлись ответственными лицами за исполнение графиков погашения задолженности Общества перед АО «СУЭК» и его дочерними организациями, утвержденных Губернатором Забайкальского края. Ответственность не была зафиксирована какими-либо документами, при этом могла наступить не за исполнение графика, а отсутствие теплоснабжения в населенных пунктах Забайкальского края. За исполнение указанного графика также отвечал Юдаев А.В. Представители АО «СУЭК» всегда интересовались у него, как у профильного министра, о сроках и причинах задержек выплат Обществом в их адрес, просили ускорить платежи. В рамках этих просьб он интересовался у Общества о причинах задержек и сроках прохождения платежей. От исполнения графиков поставки топлива для Общества непосредственно зависело наличие теплоснабжения в более чем в 20 крупных населенных пунктах края. Он отвечал за то, чтобы услуга теплоснабжения оказывалась без перебоев, а запаса угля для этого было достаточно. Вариант поставок угля для Общества от других поставщиков, помимо АО «СУЭК», рассматривался, но все поставщики требовали полную предоплату. В виду отсутствия денежных средств у Общества этот вариант не мог быть использован.

Ему было известно о наличии имеющейся у Общества задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также о том, что Общество постоянно уплачивало эту задолженность за счет денежных средств, поступавших на счета Общества от потребителей. Динамикой и размером задолженности по уплате Обществом налогов, сборов и страховых взносов, он никогда не интересовался. Обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов возложена на руководителя Общества Юдаева А.В. Точную сумму задолженности Общества по налогам и страховым взносам, подлежащую взысканию по инкассовым поручениям, он не знал. Ему был лишь известен сам факт наличия указанной задолженности, которая списывается за счет денежных средств, поступающих на счета Общества. Вопрос заключения договоров поручения обсуждался с Министерством финансов Забайкальского края и юридическими службами обоих министерств. Схема по перечислению денежных средств Общества в виде субсидий по договору поручения на счета Фонда была предложена Кирилловой М.В. для расчетов за поставленный уголь. Необходимость перечисления денежных средств Общества в виде субсидий на счета Фонда для расчета за поставленный уголь, имелась по причине того, что счета Общества были заблокированы налоговой инспекцией и судебными приставами. Он поручил руководителю управления ЖКХ Министерства территориального развития Забайкальского края Свидетель №15 проработать такой вариант выделения субсидий Обществу с юристами министерств. Все перечисления денежных средств со счетов Общества и Фонда развития Забайкальского края производились только по решению руководителя Общества. Он знал, что Обществом осуществлялись платежи в адрес всех кредиторов, в том числе налогового органа.

Между ним и Кирилловой М.В. ДД.ММ.ГГГГ имел место телефонный разговор, в ходе которого он высказывался против предложенного Кирилловой М.В. порядка доведения всех средств, предназначавшихся Обществу в виде выплаты субсидий, в адрес АО «СУЭК», поскольку сомневался в его законности. Кириллова М.В. в ходе разговора доводила до него текущую ситуацию с финансами в крае, настаивала на предложенном ею механизме решения проблемы с поставками угля, так как это было ее видение сложившейся ситуации. При этом никакой выгоды Кириллова М.В. в вопросах выделения субсидий Обществу не могла иметь. Кириллова М.В. предлагала вариант заключения договора поручения и перечисления денежных средств Общества в виде субсидий на счета Фонда. Изначально предполагалось, что договор поручения будет заключаться для перечисления субсидий, выделяемых Обществу, на счета Фонда и дальнейшего направления их только в адрес АО «СУЭК». Он полагал эту схему незаконной именно с такими условиями в договоре. Кириллова М.В. не могла определять приоритеты в деятельности Общества, она лишь настаивала на том, чтобы выделяемые деньги использовались на расчеты с АО «СУЭК» для поставки топлива. Она говорила только о конкретном платеже в виде субсидии, который являлся лишь частью выручки предприятия, предлагая направить его на расчеты за уголь. Он не отслеживал ежедневно суммы налоговой задолженности Общества и нигде их не фиксировал. Кириллова М.В. в ходе телефонного разговора сообщила ему о конкретной текущей ситуации в Обществе на определенный день, сообщая при этом, что обязательства предприятия должны исполняться за счет выручки, поступающей от всех контрагентов. В момент разговора ему стало известно, что сумма недоимки по налогам Общества превышала 9 млн. руб., но в тоже время эта недоимка могла изменяться в связи с постоянным поступлением средств на счета Общества от его потребителей.

Он не считает, что его действия способствовали Юдаеву А.В. в воспрепятствовании взысканию налоговым органом денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам. У него не было цели предпринимать какие-либо действия, направленные на сокрытие денежных средств Общества от их взыскания налоговым органом, а тем более выступать пособником Юдаева А.В. в этом сокрытии. Основной его целью было поддержание бесперебойного производственного цикла, связанного с подачей тепла потребителям, остановка которого в связи с отключением электроэнергии или отсутствием топлива для котельного оборудования, вызванных неуплатой имеющейся задолженности, в том числе перед АО «СУЭК», могла привести к масштабной чрезвычайной ситуации, заключающейся в остановке работы котельных, нарушении условий жизнедеятельности жителей Забайкальского края. Общество имеет право самостоятельно определять эффективность и целесообразность осуществляемой им экономической деятельности, в том числе дачу поручений Фонду развития Забайкальского края. Представленные в Министерство территориального развития Забайкальского края документы, в том числе договоры поручения с полным реестром всей кредиторской задолженности, не свидетельствовали о намерении Общества скрывать денежные средства. Договор поручения позволял руководителю Общества самостоятельно распорядиться поступившей субсидией.

Считает, что целью договоров поручений являлось не сокрытие денежных средств от взыскания, а поддержание производственного цикла предприятия для обеспечения прав граждан на предоставление услуг теплоснабжения в полном объеме в зимний период времени. Перечисление средств субсидий Фонду развития Забайкальского края, в том числе для оплаты задолженности перед поставщиками топлива для поддержания бесперебойного цикла работы объектов жизнеобеспечения жителей Забайкальского края, свидетельствует об отсутствии умысла на пособничество в сокрытии денежных средств организации от налогов и страховых сборов. Все заинтересованные члены Правительства Забайкальского края в тот момент времени искали схему, чтобы доставить уголь до котельных для обеспечения теплом жителей края, а не чтобы уклониться от налогов. Обсуждая эту схему, он постоянно призывал всех участников разговора прорабатывать ее с юристами, искать решения в правовом поле. Юридические службы Министерства финансов Забайкальского края, Министерства территориального развития Забайкальского края, Общества и Фонда развития Забайкальского края давали положительную оценку предлагаемому механизму. Это подтверждается его телефонными разговорами, зафиксированными оперативными службами. Кроме того, он как министр, не мог препятствовать в выплате субсидий при наличии полного пакета документов, предоставленного Обществом. У него не было полномочий отказать в перечислении этих субсидий. Считает вывод Юдаева А.В. и ФИО6 И.А. о возможности вести нормальную деятельность при перечислении средств субсидии на счета Общества, ошибочным, так как средств субсидий не хватило бы на оплату угля, на нормальную работу предприятия и обеспечение теплом жителей Забайкальского края. Если бы руководителем Общества Юдаевым А.В. было принято иное решение в части первоочередности платежей, то последствия связанные с массовым прекращением подачи тепла в зимнее время привели бы к гораздо более серьезному ущербу для государства, так как поставщики угля могли прекратить поставку топлива в адрес Общества. В период 2017-2018 годов имели место факты приостановки отгрузки топлива в связи с неоплатой (т. 125 л.д. 187-194, (т. 149 л.д. 206-216).

Подсудимый Степанов Е.С. в суде вину в совершении преступления не признал. По существу предъявленного обвинения показал, что он, работая директором Фонда развития Забайкальского края, подчинялся Правлению Фонда, его полномочия закреплены Уставом Фонда, трудовым договором, помимо этого исполнял некоторые поручения Правления Фонда, которым руководил профильный заместитель министра территориального развития Правление Фонда принимало стратегические решения относительно деятельности Фонда, он их исполнял и вел операционную деятельность согласно тех направлений, которое выбирало Правление Фонда. В 2015 году Фонду был передан 100% ООО Коммунальник, которое в 2017 г. году преобразовано в АО «ЗабТЭК». В 2016 -2018 гг. являлся членом Совета директоров Общества. С 2016 года Фонд начал заключать с АО ЗабТЭК договоры займа и другие договоры, которые указаны в протоколах Правления Фонда с поручением о заключении этих договоров и на перечисление средств по ним. Какой-либо заинтересованности у него в противоправной деятельности не было. Его задача как секретаря Правления заключалась в оформлении документов, решение принималось Правлением Фонда, которое считает являлось для него обязательным, воспринимал однозначно. Без одобрения Правления Фонда самостоятельно принимать решения по заключению договоров о перечислении денежных средств он не мог. Инициатива заключения договоров исходила от ЗабТЭК в письменной форме, в которых просили выдать займ в указанном размере и на какие цели, заключить договор поручения на указанную сумму. Это был конвейер, работы было много, каждый день могло поступить несколько обращений. Вникать в деятельность АО «ЗабТЭК» у него не было времени, квалификации, что происходит со счетами Общества, он внимания не обращал, о конкретной сумме задолженности не знал. Свою деятельность в Совете директоров он считал некой формальной работой. К ФИО8 относился как к опытному руководителю. Он выполнял поручения руководства. О наличии задолженности по налогам ООО «ЗабТЭК» он узнал в 2018 г., в тот момент через счет Фонда проходили перечисления по налоговой задолженности, о наличии инкассовых поручений ему стало известно после возбуждения уголовного дела. Не оспаривая фактов подписания им договоров поручения, займа, уступки права требования, подряда на выполнение работ с Обществом, осуществления перечислений денежных средств в адрес третьих лиц, указывает, что делал это с целью выполнения поручений Правления Фонда и председателя Правления и не имел права отказать от исполнения прямых поручений Правления Фонда, в том числе заключение договора с Обществом и перечисление денежных средств АО «Разрез Харанорский», иначе это будет дисциплинарным нарушением. Считает несоответствующими действительности показания Юдаева А.В. о том, что тот давал ему полную информацию о наличии долгов у ЗабТЭК перед налоговой инспекцией, о наличии инкассовых поручений. В начале 2019 года он участвовал в том, чтобы не допустить дальнейшее подписание договоров поручения, по которым будет движение денежных средств по счету, в обход счетов ЗабТЭК. В ходе его деятельности Правление Фонда в январе 2019 года отказало компании в заключение договора поручения на 130 млн. руб. Также в 2020 году он участвовал в оформлении документов по увольнению Юдаева А.В. Кроме того, последний является другом ФИО8 А.В., супруга которого работала в Обществе, что могло быть причиной способствования деятельности Общества в виде организации подписания договоров и обеспечении движения денежных средств через расчетные счета Фонда.

Из подтвержденных в суде показаний Степанова Е.С, допрошенного на следствии в качестве подозреваемого и обвиняемого дополнительно следует, что умысла на сокрытие денежных средств не имел, пособником в сокрытии денежных средств Общества от налогового органа он не являлся. Подписи в договорах, заключенных Фондом развития Забайкальского края с ООО «Коммунальник» от его имени, он не оспаривает. Расходные операции с денежными средствами Общества с расчетного счета Фонда развития Забайкальского края производил он. Электронно-цифровую подпись, с помощью которой он производил операции по счету Фонда посредством доступа к системе «Банк-клиент», он никому не передавал. С ДД.ММ.ГГГГ он состоял в должности директора Фонда развития Забайкальского края, учредителем которого является Забайкальский край в лице Департамента государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края. Основной деятельностью Фонда является участие в социально-экономическом партнерстве. Он назначен на указанную должность на основании решения Правления Фонда. В его должностные обязанности входило общее руководство деятельностью Фонда, принятие необходимых решений, планирование работы, контроль, организация и координация работы подчиненных сотрудников. Высшим органом управления Фонда развития Забайкальского края является Правление. Фонд развития Забайкальского края до ДД.ММ.ГГГГ являлся единственным участником Общества, с долей уставного капитала 100%, а после реорганизации Общества – его единственным акционером. В период 2017-2018 годов он входил в состав Совета директоров Общества, в котором также состоял Юдаев А.В. Совет директоров Общества утверждает планы финансового оздоровления Общества, контролирует исполнение ранее утвержденных планов, в том числе по оптимизации производственной деятельности.

Право первой подписи в финансовых документах Фонда развития Забайкальского края закреплено за ним, право второй подписи - за главным бухгалтером Фонда Свидетель №72 В отсутствие его подписи банк не примет платежные поручения к исполнению. Электронно-цифровые подписи закреплены за ним и Свидетель №72 Ключ его электронно-цифровой подписи хранится у него. Без его одобрения или согласия ни одна финансовая операция по счетам Фонда развития Забайкальского края проведена быть не может.В 2017-2018 годах на имя Фонда было открыто 3 счета в ПАО «Росбанк», во второй половине 2018 года Фондом открыт расчетный счет в ПАО «Промсвязьбанк». При помощи специальной программы ПАО «Росбанк» «Клиент-банк», которая для доступа в нее требует логин и пароль, а также активации электронного ключа доступа, который хранится в памяти ноутбука, на котором он работает, он осуществляет на сайте ПАО «Росбанк» вход в личный кабинет Фонда развития Забайкальского края. На указанном сайте он видит подготовленные и подписанные Свидетель №72 платежные поручения на перечисление денежных средств со счетов Фонда развития Забайкальского края. Он проверяет указанные в них основания, сумму и получателя платежа. При условии, что данные в платежных поручениях верны, он в программе меняет их статус на «подписанные», помечая каждое в соответствующем диалоговом окне. Затем он активирует специальную кнопку «подписать», меняя статус платежных поручений на «отправленные в банк».

Об имевшейся задолженности Общества по уплате налогов и страховых взносов он узнал ближе к 2018 году. При этом он знал, что Общество погашало предыдущую задолженность, но возникала задолженность по новым налоговым периодам. Конкретные суммы задолженности ему не были известны. О том, что на счета Общества налоговым органом выставлены инкассовые поручения для принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, он не знал. Помимо налоговой задолженности у Общества имелась кредиторская задолженность перед своими контрагентами, суммы которой, он также не знал. Общество не могло рассчитаться со своими контрагентами в виду постоянных задержек с оплатой поставленных услуг Обществом со стороны населения, бюджетных организаций и учреждений. В целях уменьшения кредиторской задолженности Общества, Юдаевым А.В. направлялись в Фонд письменные обращения с просьбой открыть кредитную линию в определенной сумме сроком на 1 год. Данное обращение рассматривалось Правлением Фонда, которым принималось решение заключить Фонду в его лице с Обществом договор займа на определенную сумму. В договоре указывалась процентная ставка заемных средств, срок договора и общая сумма займа. При этом Фонд мог выдать Обществу запрашиваемую сумму одним платежом, либо частями. Заемные денежные средства Общество возвращало Фонду развития Забайкальского края с учетом процентов. Основной и главной причиной заключения договоров займа являлась нехватка у Общества собственных денежных средств для осуществления уставной деятельности.

В основном займы выдавались Обществу для оперативного решения возникающих вопросов, которые, как правило, касались проведения отопительного сезона и предотвращения возникновения чрезвычайных ситуаций. В период 2017-2018 годов в договорах займа по инициативе Общества стали прописывать возможность перечисления заемных денежных средств для оплаты кредиторам Общества напрямую со счета Фонда, на основании представленных Обществом реестров. При этом Обществом это объяснялось упрощением расчетов, уменьшением финансовых операции и комиссии за их проведение, оперативностью производства расчетов между Обществом и его контрагентами, так как перечисление денежных средств между счетами в банках занимало некоторое время. По этой причине на основании письменных обращений Общества заемные денежные средства перечислялись Фондом развития Забайкальского края сразу на счета получателей, указанных Обществом. На основании писем и реестров Общества в период 2017-2018 годов Фонд производил перечисления заемных денежных средств со счета Фонда в адрес контрагентов Общества, минуя расчетные счета последнего, а также оплату задолженности Общества по налогам и страховым взносам. В случае отсутствия письма или реестра к договору займа, сотрудники Общества сообщали в Фонд, какую сумму денежных средств необходимо направить в адрес контрагентов, а какую в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, с предоставлением реквизитов этих платежей. Инициатива заключения договоров займа поступала от Общества напрямую к нему, либо к председателю Правления Фонда Свидетель №16 А.В., от которого ему поступали указания о заключении конкретного договора с Обществом. Общество не сообщало Фонду, что в тот период счета предприятия были арестованы инкассовыми поручениями. О том, что Общество не имело возможности использовать свои счета для расчетов с контрагентами, поставляющими уголь, в условиях наложенных арестов, в том числе выставленных налоговым органом инкассовых поручений, а использовало для этого счета Фонда, он узнал только после полного погашения Обществом задолженности по налогам и страховым взносам в 2018 году.

Кроме того, в период 2017-2018 годов между Обществом и Фондом развития Забайкальского края также заключались договоры об уступке права требования, согласно которым Фонд становился новым кредитором в отношении должников Общества, согласно прилагаемому реестру. Тем самым на расчетный счет Фонда поступали денежные средства от дебиторов Общества в счет погашения выданных Фондом займов. Также от Общества исходила инициатива по заключению Фондом договоров по содействию в ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций с администрациями муниципальных образований. В дальнейшем между Фондом и Обществом заключались договоры подряда на выполнение работ, так как восстановительные работы непосредственно выполняло Общество. Заключение указанных договоров также производилось на основании поручений ФИО8 А.В. На его вопросы о целесообразности таких договоров, ему давались пояснения о недопущении Обществом нарушения систем жизнеобеспечения населения и срыва отопительного сезона. Вся инициатива по заключению договоров займа, уступки права требования и подряда на выполнение работ исходила от руководства Общества. Правление Фонда в этом случае, учитывая тяжелое финансовое состояние Общества, лишь рассматривало на заседаниях данные предложения и давало ему поручения на заключение договоров и перечисление денежных средств.

Начиная с 2017 года между Обществом и Фондом стали заключатся договоры поручений, согласно которым Фонд получал от Министерства территориального развития Забайкальского края субсидии, причитающиеся Обществу, и направлял их в соответствии с реестрами, предоставленными Обществом. О необходимости заключения договоров поручения между Обществом и Фондом ему, в основном, сообщал ФИО8 А.В. Для заключения некоторых договоров поручений, руководство Общества могло обратиться к нему напрямую. Цели договоров поручений для получения Фондом денежных средств в виде субсидий, предназначавшихся Обществу, ему высказывались в виде недопущения нарушения систем жизнеобеспечения населения и срыва отопительного сезона. Конкретных причин, по которым Общество не могло получить субсидии на свои расчетные счета, ему не сообщалось. Он сам не пытался этого выяснить, так как у него не возникало сомнений в правомерности производимых операцией и поручений ФИО8 А.В., поскольку он доверял последнему как руководителю. Иногда Правлением Фонда принималось решение о заключении ряда договоров на весь отопительный сезон. Например, Правлением Фонда принято решение, закрепленное в протоколе от ДД.ММ.ГГГГ №, в котором предусматривалось заключение договоров поручений на отопительный сезон 2017-2018 годов.

Иногда на основании поступивших от Общества документов он как секретарь и докладчик Правления Фонда составлял пояснительную записку для членов Правления Фонда развития Забайкальского края, в которой содержались только общие сведения о поступлении запроса на заключение сделки от Общества. Анализ необходимости совершения сделки он не проводил, в пояснительной записке этого не отражал. Он только передавал документы, предоставленные Обществом, членам Правления Фонда. Ряд договоров поручений, заключенных впоследствии между Фондом развития Забайкальского края и Обществом одобрен членами Правления Фонда развития Забайкальского края накануне принятия решения о выделении Обществу от Министерства территориального развития Забайкальского края субсидий. Документы, представленные Обществом для одобрения сделок, содержали сведения о кредиторской задолженности Общества в виде реестров, в том числе информацию о задолженности по уплате налогов и страховых взносов. С документами, которые представляло Общество для одобрения сделок, в том числе с реестрами кредиторской задолженности, знакомились все члены Правления Фонда развития Забайкальского края. Он не изучал и не анализировал поступившие в Фонд документы от Общества. После проведения заседания его задача заключалась в оформлении решения Правления Фонда протоколом, который подписывали все члены и председатель. На некоторых заседаниях Правления Фонда докладчиком значится ФИО8 А.В., так как инициатива о заключении некоторых сделок поступала к нему. Так как форма заключения договоров между Фондом и Обществом была отработана, то иногда для заключения договора займа реестры кредиторской задолженности Обществом не предоставлялись. В таком случае после заключении договора займа конкретные получатели и их реквизиты поступали в Фонд уже на основании рабочей переписки между работниками Общества и Фонда.

Большинство заседаний Правления Фонда развития Забайкальского края в период 2017-2018 годов проходили в заочном режиме, то есть мнение членов Правления Фонда развития Забайкальского края собиралось письменно. При проведении заочного голосования, он копировал представленные Обществом документы, готовил опросную анкету по каждому вопросу с вариантами ответа «да», «нет» либо «воздержался». Также имелась возможность выразить свое особое мнение по каждому вопросу. Он собирал мнение членов Правления Фонда развития Забайкальского края, составлял проект протокола заседания, с которым все члены знакомились и при согласии с изложенным в нем решении подписывали. Когда Общество предоставляло реестры кредиторской задолженности Общества для решения вопроса об одобрении тех или иных сделок, то независимо от формы голосования, до членов Правления Фонда доводились копии этих документов. Он, как должностное лицо Фонда развития Забайкальского края, лишь исполнял принятые высшим органом управления Фонда решения. В его отсутствие договоры с Обществом могла подписать главный бухгалтер Общества Свидетель №72 Принятое Правлением Фонда решение об одобрении сделки он понимал, как его прямую обязанность заключить от имени Фонда развития Забайкальского края договор и провести по нему перечисление.

В 2017-2018 годах между ним и ФИО106 состоялось примерно три разговора, в ходе которых ФИО8 А.В. давал ему указания о заключении с Обществом договоров. С мнением ФИО8 А.В. он был вынужден соглашаться, так как находится в подчинении. Также он считал ФИО8 А.В. профессионалом в своей сфере, который ранее работал в сфере энергетики, поэтому мнение ФИО8 А.В. для него являлось определяющим, а указания носили приказной характер. Из разговоров, которые состоялись с ФИО106, он сделал для себя однозначный вывод о том, что указания о заключении с Обществом договоров и их исполнении касаются всех сделок, а не единичного случая. Он и не мог подумать, что действия, которые ему поручал ФИО8 А.В. и Правление Фонда, являются противозаконными и способствуют сокрытию денежных средств Общества от взыскания их налоговым органом для погашения недоимки по налогам и страховым вносам. Юдаев А.В. информацию о выставленных на расчетные счета Общества инкассовых поручениях и суммах по ним, даже устно, ему не сообщал.

Теоретически он мог отказаться исполнять любое решение Правления Фонда, однако это было бы расценено как неисполнение им трудовых обязанностей, поэтому к нему могли применить дисциплинарное взыскание, вплоть до увольнения. В связи с этим он производил перечисление денежных средств со счета Фонда развития Забайкальского края в адрес контрагентов Общества в рамках заключенных договоров. Все проекты договоров поручения, договоров переуступки прав требования, договоров подряда на выполнение работ готовили сотрудники Общества. Договоры займа готовили сотрудники Фонда развития Забайкальского края. Заключение договоров займа с Обществом приносило некоторый дополнительный доход и давало Фонду дополнительную загрузку сотрудников, что предотвращало расформирование Фонда.

О поступлении по договорам поручений на счета Фонда развития Забайкальского края денежных средств, предназначавшихся в виде субсидии Обществу, он узнавал от Свидетель №72, которая сообщала ему об этом на адрес электронной почты либо в ходе телефонного разговора. Он подписывал все платежные поручения на списание денежных средств со счетов Фонда и перечисление их на счета контрагентов Общества, в том числе по договорам поручений, независимо от того, находился он на рабочем месте, в командировке или в отпуске. Счетами Фонда без его ведома и ведома Правления Фонда, Юдаев А.В. пользоваться самостоятельно не мог. Все договоры с Обществом он подписывал в офисе Фонда развития Забайкальского края, который до апреля 2018 года располагался по адресу: г. Чита, ул. Красноярская, д. 24А, офисы 302-303, а с апреля 2018 года по адресу: г. Чита, ул. Лермонтова, д. 1, офисы 317-319. Даже находясь в командировке, он самостоятельно производил расходные операции по счетам Фонда развития Забайкальского края на основании подготовленных бухгалтером Фонда развития Забайкальского края платежных поручений. Конкретные места, где он производил эти операции, не помнит, так как использовал для этого ноутбук с программой «Клиент-банк» везде, где есть доступ в сеть Интернет. Для этого у него при себе имеется электронно-цифровая подпись, которую он никому не передавал.

Конкретные контрагенты Общества, которым необходимо направлять денежные средства, полученные на счета Фонда в качестве субсидий, в большинстве случае были определены в решении Правления Фонда. Так, в протоколе заседания Правления Фонда от ДД.ММ.ГГГГ № принято решение одобрить заключение договора поручения с Обществом на получение денежных средств от Министерства территориального развития Забайкальского края в сумме 75 млн. руб. и последующее их перечисление согласно реестра в АО «Разрез Харанорский», а также поручение ФИО11 директора Фонда Свидетель №72 подписать договор поручения. В случае если в решении Правления Фонда не было указано конкретных получателей – контрагентов Общества, то их реквизиты в дальнейшем предоставлялись Обществом в отдельной переписке. Хотя договор поручения на получение субсидии в сумме 75 млн. руб. заключен Свидетель №72, однако, учитывая наличие у него права первой подписи финансовых документов, он, как руководитель Фонда, обязан был исполнить условия уже заключенного договора, потому что никто кроме него не мог подписать платежные документы в банковской программе.

Общество в период 2017-2018 годов не обращалось за предоставлением отсрочки погашения сумм займов и процентов по ним в адрес Фонда. При этом погашение указанных сумм происходило всегда в установленные договорами сроки, то есть Общество всегда изыскивало на это денежные средства.

Между ним и Свидетель №72 ДД.ММ.ГГГГ, когда он находился за пределами Забайкальского края на учебе, имел место диалог посредством переписки смс-сообщениями по обсуждению платежа в сумме 75 млн. руб. по договору поручения с Обществом. Он просил Свидетель №72 предоставить на ознакомление протокол заседания Правления Фонда и договор поручения, в которых причин о том, почему Фонд должен принять на свои счета денежные средства Общества, изложено не было. Также ДД.ММ.ГГГГ от работника Фонда ФИО107 в смс-сообщении ему доведена информация о поступлении денежных средств по заключенного договору поручения между Фондом и Обществом, чтобы он учитывал это в своей работе, так как подчиненные сотрудники сообщали ему о поступлении крупных сумм.

Также ДД.ММ.ГГГГ в приложении «Viber», между ним и Свидетель №73 состоялся диалог, в ходе которого они обсуждали взаимоотношения Фонда с Обществом. В январе 2019 года Общество хотело, чтобы Фонд снова принял по договору поручения на свой счет денежные средства в виде субсидий. Общество в один день предоставляло реестры с разными суммами задолженностей. Для того, чтобы показать искажение информации при принятии решения по вопросу одобрения сделки членами Правления, он высказал работникам Фонда необходимость ставить время и дату поступления документов от Общества. В итоге Правлением Фонда принято решение не одобрять заключение договора поручения с Обществом на 130 млн. руб., которое закреплено в протоколе от ДД.ММ.ГГГГ №. Полагает, что Юдаев А.В. пытается переложить свою вину на других. Информация о его осведомленности относительно налоговой недоимки Общества, является только предположением Юдаева А.В. (т. 125 л.д. 209-210, т. 146 л.д. 180-189, 212-226, т. 147 л.д. 31-34, т. 149 л.д. 196-201).

В ходе очной ставки со свидетелем ФИО106 подозреваемый Степанов Е.С. дополнительно показал, что для того, чтобы обсудить с ФИО106 вопрос заключения договора с Обществом, он записывался у секретаря и в назначенное время приходил к ФИО8 А.В. на рабочее место для личной встречи. Некоторые вопросы он и ФИО8 А.В. обсуждали по телефону. В силу отсутствия у него юридического образования и опыта работы в этой сфере, он не всегда определял целесообразность вынесения каких-либо вопросов на заседание Правления Фонда. Когда он не знал, стоит ли какой-либо вопрос выносить на заседание Правления Фонда, он обращался к членам Правления Фонда, в большей части к председателю ФИО8 А.В. Его управленческая квалификация позволяет ему сделать однозначный вывод о том, что пожелания руководителя обязательны для исполнения вне зависимости от правовых норм. Самостоятельно кредиторов Общества, которым следует перечислить денежные средства по договорам, заключенным между Фондом и Обществом, он не определял. Реквизиты получателей предоставлялись Обществом. По договорам поручений, возможно, исходили из того, что выплаты производились в адрес контрагентов Общества в зависимости от строки в предоставленном списке кредиторской задолженности, но все равно на основе решения Правления Фонда, в котором указано об осуществлении выплат согласно реестрам (т. 146 л.д. 245-252).

Степанов Е.С. в ходе очной ставки с подозреваемым Юдаевым А.В. дополнительно показал, что для заключения договоров поручения, подряда, займа, уступки права требования между Обществом и Фондом развития Забайкальского края, Общество выходило с инициативным письмом. Также могло это происходит в ходе взаимодействия сотрудников бухгалтерии или юристов Общества и Фонда развития Забайкальского края. Общество направляло документы, которые он переадресовывал членам Правления Фонда развития Забайкальского края для принятия соответствующего решения по одобрению сделок. С Юдаевым А.В. у него осуществлялось взаимодействие в телефонном режиме. Разговоры с Юдаевым А.В. касались инициирования заключения договоров между Обществом и Фондом развития Забайкальского края. От ФИО8 А.В. ему иногда поступала информация о том, что необходимо заключить какую-либо сделку с Обществом. Но в основном взаимодействие по заключению договоров происходило непосредственно между работниками Общества и Фонда. Он на заседаниях Правительства Забайкальского края, в том числе с участием Губернатора края, не был. С Кирилловой М.В. и Паздниковым В.И. у него разговоров о задолженности Общества не было. Он присутствовал на выездном совещании в с. Шиванда с руководителями подразделений Общества, где последние отчитывались о своих показателях по подразделениям, озвучивали проблемы с оборудованием, кадрами, обсуждали производственные вопросы. На этом совещании при нем не озвучивалась проблема о наличии налоговой задолженности и инкассовых поручений у предприятия в целом. Допускает, что между ним и Юдаевым А.В. имел место разговор о том, что Обществу нужны деньги. Это мнение Юдаева А.В. подтверждается письмами с просьбами о выдаче займов, поступавшими в Фонд развития Забайкальского края. Фонду развития Забайкальского края необходимость заключения договоров преподносилась в упрощении расчетов и их оперативности. О том, что Общество не может производить расчеты через свои счета, ему не озвучивалось (т. 146 л.д. 253-257).

Несмотря на позиции подсудимых, их виновность нашла свое подтверждение в ходе рассмотрения уголовного дела по существу.

Так, из показаний, допрошенных на следствии и в суде свидетелей усматривается следующее.

Из показаний свидетеля Свидетель №2 в суде следует, что в 2017 году у Общества сложилась крупная сумма задолженности по уплате налогов и страховых взносов в пределах 100 млн. руб., в связи с чем юридическое лицо было поставлено в инспекции на контроль. В 2017-2018 гг. существовала межведомственная группа под руководством Губернатора края, на которой рассматривались должники, в состав которой входили министры ведомств, она являлась членом комиссии. АО «ЗабТЭК» рассматривалось на данной комиссии летом 2017 г. и в декабре 2017 г. по результатам рассмотрения на комиссии сумма задолженности Обществом погашалась, в дальнейшем вновь возникала задолженность. На момент принудительного взыскания налоговой задолженности с Юдаевым А.В. и сотрудниками управления проводились встречи по погашению налоговой задолженности, обсуждались вопросы возможности в законном порядке получения отсрочки уплаты. Однако, для данной организации оснований в законном порядке для отсрочки не имелось. Обязанность по взысканию дебиторской задолженности у налогового органа отсутствует. Налоговый орган учредителей о наличии задолженности у их компаний официально не уведомляет, информация о налоговой задолженности Общества была доведена на межведомственных комиссиях. Управление обратилось в Следственный комитет с заявлением о возбуждении уголовного дела в связи с сокрытием денежных средств от уплаты налогов, было выявлено, что при заблокированных счетах Общества, деятельность юридического лица продолжалась, денежные средства поступали на счета юридических лиц, в частности, ООО «Коммунальник», Фонд развития Забайкальского края.

Свидетель ФИО108 в суде показала, что Общество состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № по г. Чите. На момент подачи материалов в следственный орган при обнаружении признаков состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в третьем квартале 2017 года задолженность у ЗабТЭК составлялась около 150 миллионов рублей. До подачи заявления в правоохранительные органы в рамках работы отдела регулирования задолженности выявляли недоимку, образовавшуюся перед бюджетом. У налогоплательщика имелось время для добровольной уплаты налога. В случае если этот срок нарушается, то применяется взыскание в рамках ст. 46 – денежное взыскание за счет средств налогоплательщика. Если на счетах плательщика отсутствуют денежные средства, то применяется ст. 47 Налогового кодекса и уже передается в службу судебных приставов. На момент подачи документов в следственный орган комплекс мер, обеспечивающих взыскание 150 миллионов, был принят в полном объеме, были выставлены требования, направлены налогоплательщику по информационным каналам связи, выставлена ст. 46 – взыскание за счет денежных средств, также параллельно направлялись инкассовые поручения банкам на списание данных сумм и приостанавливались операции по счетам налогоплательщика. Используется три вида направления документов: через информационный канал связи в электронном виде, также направляется через почту и через личный кабинет налогоплательщика. Когда направляется по информационным каналам связи, то плательщик получает, ставит отметку о приеме требования, если он видит это требование, но отметку не ставит, то также дублируется почтой. На момент выявления недоимки в информационном кабинете налогоплательщика отражаются налоговые обязательства по образованию задолженности по каждому виду налога и автоматически задолженность формируется в требование о взыскании об уплате налогов.

Из подтвержденных показаний свидетеля ФИО109, оглашенных в суде по ходатайству государственного обвинителя дополнительно усматривается, что Общество применяет общую систему налогообложения и является плательщиком НДС, в том числе в качестве налогового агента в виду аренды муниципального имущества, налога на прибыль организаций, транспортного налога с организаций, налога на имущество организаций, водного налога, страховых взносов, а также НДФЛ в качестве налогового агента. Работники налоговых инспекций следят за тем, чтобы Общество своевременно уплачивало задекларированные налоги и страховые взносы. При условии, что Общество не оплачивает в установленный законом срок налоги и страховые взносы по представленной налоговой декларации, в адрес налогоплательщика направляется требование об уплате налогов, а начиная с ДД.ММ.ГГГГ также об уплате страховых взносов. Каждому требованию присваивается номер и указывается дата его составления. Требования об уплате основных видов налогов, подлежащих уплате, направляются Обществу как Межрайонной ИФНС России № по г. Чите, в которой оно состоит на основном учете, так и остальными территориальными налоговыми инспекциями УФНС России по Забайкальскому краю при исчислении водного налога и НДФЛ. Контроль за уплатой Обществом НДФЛ осуществляется каждой территориальной налоговой инспекцией только в отношении сотрудников Общества, работающих в конкретном обособленном структурном подразделении, следовательно, не происходит необоснованного либо двойного учета исчисленных налогов. В каждом требовании, направленном налоговыми инспекциями в адрес Общества, указывается наименование налога и страхового взноса, который необходимо уплатить, налоговый период, за который возникла недоимка, и срок ее уплаты. Также в требовании налоговый орган письменно информирует налогоплательщика об общей сумме задолженности по уплате всех налогов и страховых сборов на дату составления требования. В требовании устанавливается срок, до которого налогоплательщику предлагается добровольно уплатить задолженность по налогам и страховым взносам, а также содержится письменное уведомление о возможном применении к налогоплательщику мер, в случае неоплаты в установленный срок задолженности, по ее принудительному взысканию за счет имущества и денежных средств должника, путем выставления инкассовых поручений на счета. Требования об уплате налогов и страховых взносов направляются в адрес должников посредством почтовой связи, по телекоммуникационным каналам связи, либо могут быть получены лично представителем налогоплательщика под расписку. Обществу требования об уплате налогов и страховых взносов направлялись Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в основном по телекоммуникационным каналам связи, а также некоторые из них передавались сотрудниками налогового органа представителям Общества под расписку в соответствии с п. 6 ст. 69 НК РФ.

Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес Общества направлены следующие требования об уплате налогов и страховых взносов:

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2016 года (2 платеж) в размере 4 770 670,56 руб., и НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2016 года (2 платеж) в размере 108 050,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 4 квартал 2016 года в размере 3 629 850,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2016 года в размере 29 507 594,15 руб., из которых 3 800 350,84 погашено до ДД.ММ.ГГГГ, страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2016 года в размере 7 042 913,80 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за 3 квартал 2017 года в размере 3 126 607,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 2 квартал 2017 года в размере 1 390 455,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 4 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 10 057 104,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 4 квартал 2017 года (1 платеж) в размере 289 404,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 36 812 079,51 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 115 852,33 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 1 892 133,05 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 8 788 950,03 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 24 251 068,32 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 105 273,93 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 1 244 320,76 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 5 752 239,74 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 1 квартал 2017 года в размере 466 256,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 1 квартал 2017 года в размере 667 814,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года в размере 517 848,00 руб., НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (налоговый агент) за 3 квартал 2017 года в размере 1 231 697,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 962 469,05 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ за январь и февраль 2018 года в размере 61 718,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 4 квартал 2017 года в размере 157 916,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 4 квартал 2017 года в размере 894 856,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ; НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации за 3 квартал 2017 года (3 платеж) в размере 8 556 969,00 руб., срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ;

от ДД.ММ.ГГГГ № об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за июнь 2018 года) в размере 1 043 519,00 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года (авансовый платеж за июнь 2018 года) в размере 5 913 271,00 руб., срок уплаты по которым истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования ДД.ММ.ГГГГ.

Перечисленные требования и суммы в них, указаны без включения пеней и штрафов, а также налогов и страховых взносов, уплаченных Обществом ранее даты направления требований, но неучтенных налоговым органом в виду некоторых причин. Также указанные требования не включают страховые взносы, которые погашены до ДД.ММ.ГГГГ, то есть до вступления в силу изменений ст. 199.2 УК РФ. Несмотря на направленные налоговыми инспекциями требования об уплате налогов и страховых взносов, Общество не стремилось погашать задолженность в полном объеме. В этом случае, по истечении указанного в требовании срока, налоговый орган выносит решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, которые направляются по почте, телекоммуникационным каналам связи, либо вручаются представителям организации-налогоплательщика (плательщика сборов и стразовых взносов) в течение 6 суток с момента вынесения. Решения направлялись Обществу также по телекоммуникационным каналам связи либо передавались представителям Общества под расписку. В отношении Общества Межрайонной ИФНС России № по г. Чите приняты следующие решения о взыскании:

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2017 года в размере 2 291 007,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 24 251 068,32 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 4 квартал 2017 года в размере 1 105 273,93 руб.; страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии за 4 квартал 2017 года в размере 616 645,72 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 4 квартал 2017 года в размере 5 752 239,74 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 54 469,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, за 2 квартал 2018 года в размере 1 043 518,00 руб.; о взыскании налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации, за 2 квартал 2018 года в размере 5 913 271,00 руб.;

от ДД.ММ.ГГГГ № о взыскании транспортного налога с организаций за 2017 год в размере 431 руб.;

Все решения о взыскании, как и требования, в обязательном порядке в течение шести дней после их вынесения доводились до Общества.

Для исполнения указанных решений о взыскании, налоговым органом выносятся и направляются в банковские учреждения, в которых у организации имеются открытые расчетные счета, поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам (инкассовые поручения).

Межрайонной ИФНС России № по г. Чите в отношении Общества в банковские учреждения направлены следующие инкассовые поручения: